Anualidad retrasada

¿Qué es una anualidad retrasada?

Una renta vitalicia diferida es una renta vitalicia en la que el primer pago no se paga inmediatamente, como en una renta vitalicia inmediata. Una anualidad retrasada, más comúnmente conocida como anualidad diferida,. es un tipo de anualidad vitalicia que garantiza un flujo confiable de pagos en efectivo a un beneficiario de la anualidad hasta su muerte. Después de la muerte del pensionado, el beneficio en efectivo puede transferirse a un beneficiario o herencia según las opciones elegidas por el comprador.

Las anualidades retrasadas difieren de la mayoría de las anualidades en la forma en que se pagan las primas y en cómo y cuándo se realizan los retiros. Las anualidades retrasadas pueden financiarse mediante contribuciones mensuales o un pago global. De cualquier manera, los retiros no ocurren directamente después de la financiación, como ocurre con una anualidad inmediata. En algunos casos, una anualidad retrasada puede usarse como un método de estacionamiento de dinero para uso futuro con el beneficio del tratamiento fiscal de una anualidad.

Cómo funciona una anualidad retrasada

Una anualidad retrasada crece durante la fase de acumulación (también conocida como fase de diferimiento) y paga beneficios en la fase de distribución. Algunas anualidades retrasadas o diferidas permiten el pago de una prima única que aumentará durante la fase de acumulación (una anualidad diferida de prima única ). En una anualidad diferida de prima flexible, un comprador de anualidad puede realizar pagos adicionales durante la fase de acumulación después de realizar un pago de prima inicial.

Un comprador de renta vitalicia retrasado nunca necesita convertir el dinero de la renta vitalicia en una serie de pagos de ingresos. El dinero puede retirarse según sea necesario, en un pago único o transferirse a otra cuenta o anualidad. Cuando se usa una anualidad retrasada de esta manera, el comprador de la anualidad retiene el control del dinero, en lugar de verse obligado a realizar pagos al iniciar un retiro en una fase de distribución o anualización .

Tipos de Anualidades Retrasadas

Las anualidades retrasadas pueden venir en una variedad de tipos dependiendo de las necesidades del comprador.

• Una anualidad fija diferida (más comúnmente conocida como anualidad fija diferida) tiene una función similar a un certificado de depósito, excepto que el impuesto sobre los intereses se difiere hasta el retiro. Por lo general, el emisor de la anualidad especificará la tasa de interés garantizada que pagará la anualidad.

• Una anualidad diferida variable (más comúnmente conocida como anualidad diferida variable) es similar a la compra de fondos mutuos en el sentido de que los rendimientos dependerán del rendimiento de un grupo de subcuentas. Tales anualidades pueden ser más riesgosas y más caras.

• Una anualidad de longevidad funciona como una renta vitalicia normal, pero tiende a comenzar mucho más tarde que la edad típica de jubilación. El producto actúa como un seguro de longevidad en el sentido de que es posible que los pagos no comiencen hasta que se agoten los otros activos del jubilado.

Consideraciones Especiales

Aunque las anualidades retrasadas permiten que los pagos en efectivo se transfieran a un beneficiario luego de la muerte del propietario de la anualidad, en 2020 entraron en vigencia nuevas reglas para las cuentas de jubilación.

Con la aprobación de la Ley Establecimiento de cada comunidad para la mejora de la jubilación (SECURE) por parte del Congreso de los EE. UU. en 2019, se eliminó la disposición amplia, que permitía a los beneficiarios no conyugales tomar solo las distribuciones mínimas requeridas de una cuenta IRA heredada. Según el nuevo fallo, los beneficiarios no conyugales que heredan una cuenta IRA deben retirar el 100% de los fondos dentro de los 10 años posteriores a la muerte del propietario. Las cuentas de jubilación que tienen anualidades también deberían cobrarse dentro de los 10 años posteriores a la muerte del propietario según el fallo.

La buena noticia es que si tiene una anualidad en el plan de jubilación patrocinado por su empleador, como un 401(k), la nueva regla le permite trasladar la anualidad 401(k) al plan de su nuevo empleador si cambia de trabajo. Sin embargo, la nueva ley eliminó algunos de los riesgos legales para las compañías de seguros y los proveedores de anualidades al reducir la capacidad de los titulares de cuentas para demandarlos si no pueden cumplir con los pagos de la anualidad.

Tenga en cuenta que otras reglas entraron en vigencia como resultado de la Ley SECURE que no se mencionan aquí. Es importante consultar a un profesional financiero para revisar los cambios en las cuentas de jubilación y hacer los ajustes necesarios a su plan financiero a largo plazo.

Ejemplo de una anualidad retrasada

Si Steve financiara una anualidad con el pago de una prima y recibiera cinco pagos anuales de $1,000 al final de cada año a partir de este año, este pago se consideraría una anualidad ordinaria.

Por otro lado, si los cinco pagos se difieren por 10 años, este instrumento se clasifica como una renta vitalicia diferida. Para determinar el valor actual neto de la anualidad retrasada, los pagos deben descontarse al año cero (el presente). En otras palabras, el valor presente de una anualidad se refiere a la cantidad de dinero que se necesitaría hoy para financiar una serie de futuros pagos de anualidades.

Reflejos

• Después de la muerte del pensionado, el beneficio en efectivo puede transferirse a un beneficiario o herencia según las opciones elegidas por el comprador.

• Una anualidad retrasada, también conocida como anualidad diferida, es un tipo de anualidad vitalicia que garantiza un flujo confiable de pagos en efectivo a un beneficiario de la anualidad hasta su muerte.

• Una renta vitalicia diferida es una renta vitalicia en la que el primer pago no se paga inmediatamente, como en una renta vitalicia inmediata.