Forsinket livrente
Hvad er en forsinket livrente?
En forsinket livrente er en livrente, hvor den første udbetaling ikke udbetales med det samme, som ved en omgående livrente. En forsinket livrente, mere almindeligt kendt som en udskudt livrente,. er en form for livrente, der garanterer en pålidelig strøm af kontante betalinger til en livrente indtil døden. Efter livrentemodtagerens død kan kontantydelsen overføres til en begunstiget eller dødsbo afhængigt af de muligheder, køber har valgt.
Forsinkede livrenter adskiller sig fra de fleste livrenter i, hvordan præmier indbetales til dem, og hvordan og hvornår udbetalinger foretages. Forsinkede livrenter kan finansieres via månedlige bidrag eller et engangsbeløb. Uanset hvad, sker udbetalinger ikke direkte efter finansiering, som med en øjeblikkelig livrente. I nogle tilfælde kan en forsinket livrente bruges som en metode til parkeringspenge til fremtidig brug med fordel for en livrentes skattemæssige behandling.
Sådan fungerer en forsinket livrente
En forsinket livrente vokser i akkumuleringsfasen (også kendt som udsættelsesfasen) og udbetaler ydelser i udlodningsfasen. Nogle forsinkede eller udskudte livrenter giver mulighed for en enkeltpræmiebetaling, der vil vokse i akkumuleringsfasen (en engangspræmie udskudt livrente ). I en udskudt annuitet med fleksibel præmie kan en livrentekøber foretage yderligere betalinger i akkumuleringsfasen efter at have foretaget en første præmiebetaling.
En forsinket annuitetskøber behøver aldrig at omdanne pengene i livrenten til en række indkomstbetalinger. Penge kan hæves efter behov, i et engangsbeløb eller overføres til en anden konto eller livrente. Når en forsinket livrente bruges på denne måde, bevarer livrentekøberen kontrollen over pengene, frem for at blive låst til betalinger ved at igangsætte en hævning i en udlodnings- eller livrentefase.
Typer af forsinkede livrenter
Forsinkede livrenter kan komme i en række forskellige typer afhængigt af køberens behov.
En fast forsinket livrente (mere kendt som en fast udskudt livrente) svarer i funktion til et indskudsbevis, bortset fra at skatten på renter udskydes til hævning. Typisk vil livrenteskribenten angive den garanterede rente, som livrenten skal betale.
En variabel forsinket annuitet (mere almindeligt kendt som en variabel udskudt annuitet) svarer til at købe investeringsforeninger, idet afkastet vil afhænge af resultaterne af en gruppe af underkonti. Sådanne livrenter kan være både mere risikable og dyrere.
En livrente fungerer som en normal livrente, men har en tendens til at starte meget senere end den typiske pensionsalder. Produktet fungerer som en langtidsforsikring, idet betalingerne muligvis ikke starter, før pensionistens øvrige aktiver er brugt ned.
Særlige overvejelser
Selvom forsinkede livrenter gør det muligt at overføre kontante betalinger til en begunstiget efter livrenteejerens død, trådte nye regler i kraft i 2020 for pensionskonti.
Med vedtagelsen af loven Seting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) af den amerikanske kongres i 2019, blev strækbestemmelsen, som tillod ikke-ægtefællebegunstigede kun at tage de krævede minimumsudlodninger fra en nedarvet IRA, elimineret. I henhold til den nye afgørelse skal ikke-ægtefællebegunstigede, der arver en IRA-konto, hæve 100 % af midlerne inden for 10 år efter ejerens død. Pensionskonti, der har livrenter i dem, skal også udbetales inden for 10 år efter ejerens død i henhold til afgørelsen.
Den gode nyhed er, at hvis du har en livrente i din arbejdsgiversponsorerede pensionsordning, såsom en 401(k), giver den nye afgørelse dig mulighed for at flytte 401(k)-renten til din nye arbejdsgivers plan, hvis du skifter job. Den nye lov eliminerede dog nogle af de juridiske risici for forsikringsselskaber og livrenteudbydere ved at reducere kontohavernes mulighed for at sagsøge dem, hvis de ikke kan honorere livrentebetalingerne.
Bemærk venligst, at andre regler trådte i kraft som følge af SECURE Act, som ikke er nævnt her. Det er vigtigt at konsultere en finansiel professionel for at gennemgå ændringerne af pensionskonti og foretage de nødvendige justeringer af din langsigtede økonomiske plan.
Eksempel på en forsinket livrente
Hvis Steve skulle finansiere en livrente med en præmiebetaling og modtage fem årlige betalinger på $1.000 i slutningen af hvert år fra og med dette år, så ville denne udbetaling blive betragtet som en almindelig livrente.
På den anden side, hvis de fem betalinger udskydes i 10 år, klassificeres dette instrument som en forsinket livrente. For at bestemme nutidsværdien af den forsinkede livrente skal udbetalingerne tilbagediskonteres til år nul (nuværende). Med andre ord refererer nutidsværdien af en livrente til det beløb, der ville være nødvendigt i dag for at finansiere en række fremtidige livrentebetalinger.
Højdepunkter
Efter livrentemodtagerens død kan kontanthjælpen overføres til en begunstiget eller dødsbo afhængig af de muligheder, køber har valgt.
En forsinket livrente - også kendt som en udskudt livrente - er en form for livrente, der garanterer en pålidelig strøm af kontante betalinger til en livrente indtil døden.
En forsinket livrente er en livrente, hvor den første udbetaling ikke udbetales med det samme, som ved en omgående livrente.
