지연 연금

연체 연금이란 무엇입니까?

지연 연금은 즉시 연금 과 같이 첫 번째 지불금이 즉시 지급되지 않는 연금 입니다. 더 일반적으로 이연 연금 으로 알려진 지연 연금 은 사망할 때까지 연금 수급자에게 안정적인 현금 지급을 보장하는 일종의 종신 연금입니다. 수혜자가 사망한 후 현금 혜택은 구매자가 선택한 옵션에 따라 수혜자나 유산으로 이전될 수 있습니다.

지연 연금은 보험료가 지급되는 방식과 인출 방식 및 시점이 대부분의 연금과 다릅니다. 지연된 연금은 월별 기여금 또는 일시불로 자금을 조달할 수 있습니다. 어느 쪽이든 즉시 연금과 같이 자금 조달 직후 인출이 발생하지 않습니다. 어떤 경우에는 지연된 연금이 연금의 세금 처리 혜택과 함께 향후 사용을 위한 주차 자금의 방법으로 사용될 수 있습니다.

지연 연금의 작동 원리

지연된 연금은 축적 단계(이연 단계라고도 함) 동안 증가하고 분배 단계에서 혜택을 지급합니다. 일부 지연 또는 이연 연금은 적립 단계에서 증가하는 단일 보험료 지불을 허용합니다( 단일 프리미엄 이연 연금 ). 유연한 보험료 이연 연금에서 연금 구매자는 초기 보험료를 지불한 후 누적 단계에서 추가 지불을 할 수 있습니다.

지연된 연금 구매자는 연금의 돈을 일련의 소득 지불로 바꿀 필요가 없습니다. 필요에 따라 일시불로 돈을 인출하거나 다른 계좌나 연금으로 이체할 수 있습니다. 지연된 연금이 이런 식으로 사용되면 연금 구매자는 분배 또는 연금화 단계 에서 인출을 시작하여 지불에 고정되지 않고 돈을 통제할 수 있습니다.

연체 연금 유형

지연 연금은 구매자의 필요에 따라 다양한 유형으로 제공될 수 있습니다.

• 고정 지연 연금(더 일반적으로 고정 이연 연금으로 알려짐)은 이자에 대한 세금이 인출될 때까지 이연된다는 점을 제외하면 예금 증명서와 기능이 유사합니다. 일반적으로 연금 작성자는 연금이 지불할 보장된 이자율을 지정합니다.

• 가변 지연 연금(더 일반적으로 가변 이연 연금으로 알려짐)은 수익이 하위 계정 그룹의 성과에 따라 달라진다는 점에서 뮤추얼 펀드를 구매하는 것과 유사합니다. 그러한 연금은 더 위험하고 더 비쌀 수 있습니다.

• 장수 연금은 일반 종신 연금처럼 작동하지만 일반적인 정년보다 훨씬 늦게 시작되는 경향이 있습니다. 이 상품은 퇴직자의 다른 자산이 소진될 때까지 지급이 시작되지 않는다는 점에서 장수 보험과 같은 역할을 합니다.

특별 고려 사항

지연된 연금으로 인해 연금 소유자가 사망한 후 수혜자에게 현금 지불이 이전될 수 있지만 퇴직 계좌에 대한 새로운 규칙이 2020년에 발효되었습니다.

2019년 미 의회에서 SECURE(Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) 법안이 통과되면서 배우자가 아닌 수혜자가 상속받은 IRA에서 필요한 최소 분배금 만 받을 수 있도록 허용한 연장 조항이 삭제되었습니다. 새로운 판결에 따르면 IRA 계좌를 상속받은 배우자가 아닌 수혜자는 소유자 사망 후 10년 이내에 자금의 100%를 인출해야 합니다. 연금이 들어 있는 퇴직금 계좌도 이 판결에 따라 소유자가 사망한 후 10년 이내에 현금화해야 합니다.

좋은 소식은 401(k)와 같이 고용주가 후원하는 퇴직 플랜에 연금이 있는 경우 새 규정에 따라 직장을 옮기면 401(k) 연금을 새 고용주의 플랜으로 옮길 수 있습니다. 그러나 새 법은 보험 회사와 연금 제공자가 연금 지불을 이행할 수 없는 경우 계정 소유자가 소송을 제기할 수 있는 능력을 줄임으로써 일부 법적 위험을 제거했습니다.

여기에 언급되지 않은 다른 규칙은 SECURE Act의 결과로 발효되었습니다. 은퇴 계좌의 변경 사항을 검토하고 장기 재무 계획에 필요한 조정을 하려면 재무 전문가와 상담하는 것이 중요합니다.

연금 연기의 예

Steve가 프리미엄 지불로 연금에 자금을 제공하고 올해부터 매년 말에 $1,000의 연간 지불금을 받는다면 이 지불금은 일반 연금으로 간주됩니다.

반면, 5회 지급을 10년 동안 유예하는 경우 이 상품은 지연연금으로 분류됩니다. 지연된 연금의 순 현재 가치 를 결정하려면 지급액을 0년(현재)으로 할인해야 합니다. 즉, 연금의 현재 가치는 일련의 미래 연금 지급에 자금을 조달하기 위해 오늘 필요한 금액을 나타냅니다.

하이라이트

• 수혜자가 사망한 후 현금 혜택은 구매자가 선택한 옵션에 따라 수혜자 또는 유산으로 이전될 수 있습니다.

• 지연 연금(이연 연금이라고도 함)은 사망할 때까지 연금 수급자에게 안정적인 현금 지급을 보장하는 일종의 종신 연금입니다.

• 지연연금은 즉시연금과 같이 첫 지급액이 즉시 지급되지 않는 연금이다.