延迟年金

什么是延迟年金？

延迟年金是一种不立即支付第一笔款项的年金，如即时年金。延迟年金，通常称为延期年金，是一种终身年金，可保证向年金受益人可靠地支付现金直至死亡。在年金受益人去世后，现金福利可能会转移给受益人或遗产，具体取决于买方选择的选项。

延迟年金与大多数年金的不同之处在于保费的支付方式以及提款的方式和时间。延迟年金可以通过每月供款或一次性付款来资助。无论哪种方式，提款都不会在资金后直接发生，就像立即年金一样。在某些情况下，延迟年金可以用作一种方法来存放资金以备将来使用，以享受年金的税收待遇。

延迟年金如何运作

延迟年金在累积阶段（也称为递延阶段）增长，并在分配阶段支付福利。一些延迟或延期年金允许在累积阶段增加的单次保费支付（单次保费延期年金）。在弹性保费延期年金中，年金购买者可以在支付初始保费后在累积阶段支付额外费用。

延迟的年金购买者永远不需要将年金中的钱变成一系列收入支付。资金可以根据需要提取，一次性支付，或转移到另一个账户或年金。当以这种方式使用延迟年金时，年金购买者保留对资金的控制权，而不是通过在分配或年金化阶段开始提取来锁定付款。

##延迟年金的类型

根据购买者的需要，延迟年金可以有多种类型。

固定延期年金（通常称为固定延期年金）在功能上类似于存款证明，只是利息税推迟到提款时缴纳。通常，年金作者将指定年金将支付的保证利率。
可变延迟年金（通常称为可变延迟年金）类似于购买共同基金，因为回报将取决于一组子账户的表现。这样的年金可能既风险更大，也更昂贵。
长寿年金的运作方式与正常人寿年金类似，但往往比典型的退休年龄晚得多。该产品的作用类似于长寿保险，因为在退休人员的其他资产用完之前，付款可能不会开始。

特别注意事项

尽管延迟年金允许在年金所有者去世后将现金支付转移给受益人，但新规则于 2020 年对退休账户生效。

随着美国国会于 2019 年通过了《为每个社区加强退休保障 (SECURE) 法案》，该延伸条款允许非配偶受益人仅从继承的 IRA 中获得所需的最低分配，该条款被取消。根据新规定，继承 IRA 账户的非配偶受益人必须在所有者去世后的 10 年内提取 100% 的资金。根据裁决，其中包含年金的退休账户也需要在所有者去世后的 10 年内兑现。

好消息是，如果您在雇主赞助的退休计划中有年金，例如 401(k)，如果您换工作，新的裁决允许您将 401(k) 年金转移到新雇主的计划中。但是，新法律通过降低账户持有人在无法支付年金付款时起诉他们的能力，消除了保险公司和年金提供者的一些法律风险。

请注意，此处未提及的其他规则因《安全法》而生效。咨询财务专业人士以审查退休账户的变化并对您的长期财务计划进行必要的调整非常重要。

延迟年金示例

如果史蒂夫用保费支付年金并从今年开始在每年年底收到 1,000 美元的 5 年付款，那么这笔支出将被视为普通年金。

另一方面，如果五次付款延期 10 年，则该工具被归类为延迟年金。为了确定延迟年金的净现值，付款必须贴现到零年（现在）。换句话说，年金的现值是指今天为一系列未来年金支付提供资金所需的金额。

＃＃强调

年金受益人去世后，现金福利可能会转移给受益人或遗产，具体取决于买方选择的选项。
延迟年金 - 也称为延期年金 - 是一种终身年金，可确保向年金受益人可靠地支付现金直至死亡。
延迟年金是一种不立即支付第一笔款项的年金，如即时年金。