Gecikmeli Gelir

Gecikmeli Anüite Nedir?

Gecikmiş bir gelir, ilk ödemenin hemen ödenmediği, hemen ödenmeyen bir gelirdir. Daha yaygın olarak ertelenmiş rant olarak bilinen gecikmeli bir rant, bir annuitant'a ölüme kadar güvenilir bir nakit ödeme akışını garanti eden bir tür yaşam rantıdır. Emeklinin ölümünün ardından, nakit yardım, alıcı tarafından seçilen seçeneklere bağlı olarak bir hak sahibine veya mülke aktarılabilir.

Gecikmeli gelirler, primlerin kendilerine nasıl ödendiği ve para çekmenin nasıl ve ne zaman yapıldığı konusunda çoğu yıllıktan farklıdır. Gecikmiş gelirler, aylık katkılar veya toplu ödeme yoluyla finanse edilebilir. Her iki durumda da, para çekme işlemleri, anında bir yıllık ödemede olduğu gibi, fonlamadan hemen sonra gerçekleşmez. Bazı durumlarda, bir yıllık gelir vergisi uygulamasının yararı ile gelecekte kullanılmak üzere para park etme yöntemi olarak gecikmeli bir emeklilik ödemesi kullanılabilir.

Gecikmeli Anüite Nasıl Çalışır?

Birikme aşamasında (erteleme aşaması olarak da bilinir) gecikmeli bir gelir artar ve dağıtım aşamasında faydalar öder. Bazı gecikmeli veya ertelenmiş emeklilik ödemeleri, birikim aşamasında artacak tek bir prim ödemesine izin verir ( tek primli ertelenmiş gelir ). Esnek-prim ertelenmiş emeklilikte, bir gelir alıcısı, ilk prim ödemesini yaptıktan sonra birikim aşamasında ek ödemeler yapabilir.

Gecikmiş bir yıllık gelir alıcısının, yıllık gelirdeki parayı bir dizi gelir ödemesine dönüştürmesi gerekmez. Para, gerektiğinde, toplu ödemede çekilebilir veya başka bir hesaba veya yıllık ödemeye aktarılabilir. Gecikmeli bir emeklilik bu şekilde kullanıldığında, yıllık gelir alıcısı, bir dağıtım veya yıllık ödeme aşamasında bir para çekme işlemi başlatarak ödemelere kilitlenmek yerine paranın kontrolünü elinde tutar .

Gecikmeli Emeklilik Türleri

Gecikmeli gelirler, alıcının ihtiyaçlarına bağlı olarak çeşitli türlerde olabilir.

• Bir sabit gecikmeli rant (daha yaygın olarak sabit ertelenmiş rant olarak bilinir), işlev olarak bir mevduat sertifikasına benzer, ancak faiz üzerinden alınan vergi geri çekilinceye kadar ertelenir. Tipik olarak, rant yazarı, rantın ödeyeceği garantili faiz oranını belirleyecektir.

• Değişken gecikmeli anüite (daha yaygın olarak değişken ertelenmiş anüite olarak bilinir), getirilerin bir grup alt hesabın performansına bağlı olacağından yatırım fonu satın almaya benzer. Bu tür emeklilikler hem daha riskli hem de daha pahalı olabilir.

• Bir uzun ömürlü emeklilik normal bir yaşam sigortası gibi çalışır ancak tipik emeklilik yaşından çok daha sonra başlama eğilimindedir. Ürün, emeklinin diğer varlıkları tükenene kadar ödemelerin başlamayabileceğinden, uzun ömür sigortası gibi davranır.

Özel Hususlar

Ertelenen rantlar, rant sahibinin ölümünün ardından nakit ödemelerin bir hak sahibine aktarılmasına izin verse de, emeklilik hesapları için 2020'de yeni kurallar yürürlüğe girdi.

2019'da ABD Kongresi tarafından Her Topluluğun Emekliliği Geliştirmeye Hazırlanması (GÜVENLİ) Yasası'nın kabul edilmesiyle, eş olmayan lehtarların miras alınan bir IRA'dan yalnızca gerekli minimum dağıtımları almasına izin veren esnek hüküm ortadan kaldırıldı. Yeni karara göre, bir IRA hesabını devralan eş olmayan lehtarlar, sahibinin ölümünden sonraki 10 yıl içinde fonların %100'ünü geri çekmelidir. İçlerinde rant bulunan emeklilik hesaplarının da, karar uyarınca sahibinin ölümünden sonraki 10 yıl içinde nakde çevrilmesi gerekecek.

İyi haber şu ki, işveren sponsorluğundaki emeklilik planınızda 401(k) gibi bir yıllık geliriniz varsa, yeni karar, işleri değiştirirseniz 401(k) yıllık gelirini yeni işvereninizin planına taşımanıza izin verir. Bununla birlikte, yeni yasa, sigorta şirketleri ve rant sağlayıcıları için bazı yasal riskleri ortadan kaldırarak, hesap sahiplerinin rant ödemelerini karşılayamazlarsa onları dava etme olanaklarını azalttı.

Burada belirtilmeyen GÜVENLİ Yasasının bir sonucu olarak diğer kuralların yürürlüğe girdiğini lütfen unutmayın. Emeklilik hesaplarındaki değişiklikleri gözden geçirmek ve uzun vadeli mali planınızda gerekli ayarlamaları yapmak için bir finans uzmanına danışmanız önemlidir.

Gecikmeli Anüite Örneği

Steve bir prim ödemesi ile bir yıllık ödemeyi finanse edecek ve bu yıldan başlayarak her yılın sonunda beş yıllık 1.000 dolarlık ödeme alacak olsaydı, bu ödeme sıradan bir yıllık ödeme olarak kabul edilirdi.

Öte yandan, beş ödeme 10 yıl ertelenirse, bu araç ertelenmiş rant olarak sınıflandırılır. Gecikmiş yıllık ödemenin net bugünkü değerini belirlemek için , ödemelerin sıfır yılına (şimdiki zamana) indirgenmesi gerekir. Başka bir deyişle, bir anüitenin bugünkü değeri, bir dizi gelecekteki anüite ödemesini finanse etmek için bugün ihtiyaç duyulacak para miktarını ifade eder.

Öne Çıkanlar

• Emeklinin ölümünü takiben, alıcı tarafından seçilen seçeneklere bağlı olarak nakit yardım bir hak sahibine veya mülke aktarılabilir.

• Ertelenmiş emeklilik - aynı zamanda ertelenmiş emeklilik olarak da bilinir - bir emeklilik maaşına ölüme kadar güvenilir bir nakit ödeme akışını garanti eden bir tür yaşam geliridir.

• Gecikmiş bir gelir, ilk ödemenin hemen ödenmediği bir gelirdir, hemen bir yıllık gelirde olduğu gibi.