Forsinket livrente
Hva er en forsinket livrente?
En forsinket livrente er en livrente der den første utbetalingen ikke utbetales umiddelbart, som ved en umiddelbar livrente. En forsinket livrente, mer kjent som en utsatt livrente,. er en type livrente som garanterer en pålitelig strøm av kontantutbetalinger til en livrente frem til døden. Etter livrentemottakerens død kan kontantytelsen overføres til en begunstiget eller dødsbo avhengig av alternativene kjøperen har valgt.
Forsinkede livrenter skiller seg fra de fleste livrenter når det gjelder hvordan premier betales inn i dem, og hvordan og når uttak gjøres. Forsinkede livrenter kan finansieres via månedlige bidrag eller en engangsutbetaling. Uansett skjer ikke uttak rett etter finansiering, som med en umiddelbar livrente. I noen tilfeller kan en forsinket livrente brukes som en metode for å parkere penger til fremtidig bruk med fordel av en livrentes skattemessige behandling.
Hvordan en forsinket livrente fungerer
En forsinket livrente vokser i akkumuleringsfasen (også kjent som utsettelsesfasen) og utbetaler ytelser i distribusjonsfasen. Noen forsinkede eller utsatte livrenter gir mulighet for en enkeltpremiebetaling som vil vokse i akkumuleringsfasen (en engangspremie utsatt livrente ). I en utsatt livrente med fleksibel premie kan en livrentekjøper foreta tilleggsbetalinger i akkumuleringsfasen etter å ha foretatt en første premiebetaling.
En forsinket livrentekjøper trenger aldri gjøre pengene i livrenten om til en serie inntektsbetalinger. Penger kan tas ut etter behov, i en engangsutbetaling, eller overføres til en annen konto eller livrente. Når en forsinket livrente brukes på denne måten, beholder livrentekjøperen kontrollen over pengene, i stedet for å bli låst til utbetalinger ved å sette i gang et uttak i en distribusjons- eller livrentefase.
Typer forsinkede livrenter
Forsinkede livrenter kan komme i en rekke typer avhengig av kjøperens behov.
En fast forsinket livrente (mer kjent som en fast utsatt livrente) ligner i funksjon på et innskuddsbevis, bortsett fra at skatten på renter utsettes til uttak. Vanligvis vil livrenteskribenten spesifisere den garanterte renten som livrenten skal betale.
En variabel forsinket annuitet (mer kjent som en variabel utsatt annuitet) ligner på å kjøpe aksjefond ved at avkastningen vil avhenge av ytelsen til en gruppe underkontoer. Slike livrenter kan være både mer risikofylte og dyrere.
En livrente fungerer som en vanlig livrente, men har en tendens til å starte mye senere enn den typiske pensjonsalderen. Produktet fungerer som langtidsforsikring ved at utbetalinger kanskje ikke starter før pensjonistens andre eiendeler er brukt ned.
Spesielle hensyn
Selv om forsinkede livrenter gjør at kontantutbetalingene kan overføres til en mottaker etter livrenteeierens død, trådte nye regler i kraft i 2020 for pensjonskontoer.
Med vedtakelsen av loven Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) av den amerikanske kongressen i 2019, ble strekningsbestemmelsen, som tillot ikke-ektefellebegunstigede å ta bare de nødvendige minimumsutdelingene fra en arvet IRA, eliminert. I henhold til den nye kjennelsen må ikke-ektefellebegunstigede som arver en IRA-konto ta ut 100 % av midlene innen 10 år etter eierens død. Pensjonskontoer som har livrenter i dem, må også utbetales innen 10 år etter eierens død i henhold til kjennelsen.
Den gode nyheten er at hvis du har en livrente i din arbeidsgiversponsede pensjonsplan, for eksempel en 401 (k), lar den nye kjennelsen deg flytte 401 (k) livrenten til din nye arbeidsgivers plan hvis du bytter jobb. Imidlertid eliminerte den nye loven noen av de juridiske risikoene for forsikringsselskaper og livrenteleverandører ved å redusere muligheten for kontoinnehavere til å saksøke dem hvis de ikke kan innfri livrenteutbetalingene.
Vær oppmerksom på at andre regler trådte i kraft som følge av SECURE Act som ikke er nevnt her. Det er viktig å konsultere en finansekspert for å gjennomgå endringene i pensjonskontoer og foreta de nødvendige justeringene til din langsiktige økonomiske plan.
Eksempel på en forsinket livrente
Hvis Steve skulle finansiere en livrente med en premiebetaling og motta fem årlige utbetalinger på $1000 på slutten av hvert år fra og med dette året, vil denne utbetalingen bli ansett som en vanlig livrente.
På den annen side, hvis de fem utbetalingene er utsatt i 10 år, klassifiseres dette instrumentet som en forsinket livrente. For å fastsette netto nåverdi av den forsinkede livrenten, må utbetalingene neddiskonteres til år null (nåværende). Med andre ord refererer nåverdien av en livrente til hvor mye penger som ville være nødvendig i dag for å finansiere en serie fremtidige livrenteutbetalinger.
Høydepunkter
Etter livrentemottakerens død kan kontantytelsen overføres til en begunstiget eller dødsbo avhengig av alternativene kjøperen har valgt.
En forsinket livrente - også kjent som en utsatt livrente - er en type livrente som garanterer en pålitelig strøm av kontantutbetalinger til en livrente frem til døden.
– En forsinket livrente er en livrente der første utbetaling ikke utbetales umiddelbart, som ved en umiddelbar livrente.
