Viivästynyt annuiteetti
Mikä on viivästynyt annuiteetti?
Viivästynyt annuiteetti on annuiteetti, jossa ensimmäistä erää ei makseta heti, kuten välittömässä annuiteetissa. Viivästetty annuiteetti, joka tunnetaan yleisemmin lykättynä annuiteettina,. on eräänlainen elinkorko, joka takaa luotettavan käteismaksuvirran eläkkeensaajalle kuolemaan asti. Eläkkeensaajan kuoleman jälkeen rahaetuus voidaan siirtää edunsaajalle tai kuolinpesälle ostajan valitsemien vaihtoehtojen mukaan.
Myöhästyneet elinkorot eroavat useimmista eläkkeistä sen suhteen, miten niihin maksetaan vakuutusmaksuja ja miten ja milloin nostoja tehdään. Myöhästyneet elinkorot voidaan rahoittaa kuukausittaisilla maksuilla tai kertamaksulla. Joka tapauksessa kotiutuksia ei tapahdu välittömästi rahoituksen jälkeen, kuten välittömän annuiteetin tapauksessa. Joissakin tapauksissa viivästynyttä annuiteettia voidaan käyttää keinona pysäköidä rahaa tulevaa käyttöä varten, mikä hyödyttää annuiteetin verokohtelua.
Kuinka viivästetty annuiteetti toimii
Viivästynyt annuiteetti kasvaa kertymisvaiheessa (tunnetaan myös lykkäysvaiheena) ja maksaa etuja jakovaiheessa. Jotkin viivästyneet tai lykätyt annuiteetit mahdollistavat kertamaksun, joka kasvaa kertymisvaiheen aikana ( kertamaksun lykätty annuiteetti ). Joustavamaksuisessa lykätyssä annuiteetissa annuiteetin ostaja voi suorittaa lisämaksuja kertymisvaiheen aikana ensimmäisen vakuutusmaksun suorittamisen jälkeen.
Viivästyneen annuiteetin ostajan ei tarvitse koskaan muuttaa annuiteetissa olevia rahoja sarjaksi tulonmaksuja. Rahat voidaan nostaa tarpeen mukaan kertamaksuna tai siirtää toiselle tilille tai annuiteettille. Kun viivästynyttä annuiteettia käytetään tällä tavalla, annuiteetin ostaja säilyttää rahan hallinnan sen sijaan, että hänet lukittaisiin maksuihin aloittamalla nostaminen jakelu- tai annuitisaatiovaiheessa.
Viivästyneiden annuiteettien tyypit
Viivästyneitä annuiteetteja voi olla monenlaisia ostajan tarpeista riippuen.
Kiinteä viivästetty annuiteetti (tunnetaan yleisemmin kiinteänä lykättynä annuiteettina) on toiminnaltaan samanlainen kuin talletustodistus, paitsi että korkoveroa lykätään nostoon asti. Tyypillisesti annuiteetin kirjoittaja määrittää taatun koron, jonka annuiteetti maksaa.
Vaihtuva viivästetty annuiteetti (tunnetaan yleisemmin muuttuvana lykättynä annuiteettina) on samanlainen kuin sijoitusrahastojen ostaminen, koska tuotto riippuu alatilien ryhmän kehityksestä. Tällaiset annuiteetit voivat olla sekä riskialttiimpia että kalliimpia.
Pitkäikäisyyden annuiteetti toimii kuten normaali elinkorko, mutta alkaa yleensä paljon myöhemmin kuin tyypillinen eläkeikää. Tuote toimii kuin pitkäikäisyysvakuutus, sillä maksut eivät välttämättä aloiteta ennen kuin eläkeläisen muut varat on käytetty.
Erityisiä huomioita
Vaikka viivästyneet annuiteetit mahdollistavat käteismaksujen siirtämisen edunsaajalle eläkkeenomistajan kuoleman jälkeen, uudet säännöt tulivat voimaan vuonna 2020 eläketileille.
Kun Yhdysvaltain kongressi hyväksyi Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) -lain vuonna 2019, joustosäännös, joka salli muiden kuin puolisoiden edunsaajien saada vain vaaditut vähimmäisosuudet peritystä IRA:sta, poistettiin. Uuden päätöksen mukaan muiden kuin puolisoiden edunsaajien, jotka perivät IRA-tilin, on nostettava 100 % varoista 10 vuoden kuluessa omistajan kuolemasta. Eläketilit, joilla on annuiteettia, olisi myös nostettava 10 vuoden kuluessa omistajan kuolemasta päätöksen mukaan.
Hyvä uutinen on, että jos sinulla on annuiteetti työnantajan tukemassa eläkesuunnitelmassasi, kuten 401(k), uusi päätös antaa sinun siirtää 401(k) annuiteetin uuden työnantajasi suunnitelmaan, jos vaihdat työpaikkaa. Uusi laki kuitenkin poisti osan vakuutusyhtiöiden ja annuiteettien tarjoajien oikeudellisista riskeistä vähentämällä tilinhaltijoiden mahdollisuuksia haastaa heidät oikeuteen, jos he eivät pysty maksamaan annuiteettimaksuja.
Huomaa, että muut säännöt tulivat voimaan SECURE Actin seurauksena, joita ei ole mainittu tässä. On tärkeää kuulla talousalan ammattilaista tarkistaaksesi eläketileihin tehdyt muutokset ja tehdäksesi tarvittavat muutokset pitkän aikavälin rahoitussuunnitelmaasi.
Esimerkki viivästyneestä annuiteettista
Jos Steve rahoittaisi annuiteettia palkkiolla ja saisi viisi vuosittaista 1 000 dollarin maksua kunkin vuoden lopussa tästä vuodesta alkaen, tätä maksua pidettäisiin tavallisena annuiteettina.
Toisaalta, jos viittä maksua lykätään 10 vuodella, tämä instrumentti luokitellaan viivästyneeksi annuiteettiksi. Viivästyneen annuiteetin nettonykyarvon määrittämiseksi maksut on diskontattava vuoteen nolla (nykyinen). Toisin sanoen annuiteetin nykyarvo viittaa rahamäärään, joka tarvittaisiin tänään tulevien annuiteettimaksujen rahoittamiseen.
Kohokohdat
Eläkkeensaajan kuoleman jälkeen rahaetuus voidaan siirtää edunsaajalle tai kuolinpesälle ostajan valitsemien vaihtoehtojen mukaan.
Viivästetty annuiteetti – joka tunnetaan myös lykättynä annuiteettina – on eräänlainen elinkorko, joka takaa eläkkeensaajalle luotettavan käteismaksun kuolemaan asti.
Viivästynyt annuiteetti on annuiteetti, jossa ensimmäistä erää ei makseta heti, kuten välittömässä annuiteetissa.
