IRA採用契約と計画文書

IRA採用契約および計画文書とは何ですか？

IRA採用契約および計画文書は、IRAの所有者と口座が保持されている金融機関との間の契約です。個人年金口座（IRA）が有効になる前に、IRA採用契約と計画文書に口座所有者が署名する必要があります。住所、生年月日、社会保障番号（SSN）など、口座名義人に関する基本的な個人情報が含まれており、退職口座に関する詳細なルールが示されています。この記事では、この契約と関連するフォームの詳細に焦点を当てています。

##IRA採用契約と計画文書の説明

IRA採用契約と計画文書は、投資家に計画に関するいくつかの非常に重要な情報を提供します。これも：

-プランの年間拠出限度額

• 受給資格要件

-寄付の投資方法

-禁止されている投資の種類（例：収集品）

-投資される可能性のある金額

契約では、口座資金をいつどのように引き出すか、必要な分配に関する規定、雇用主の拠出金をどのように配分するか、どのような条件で口座を譲渡できるか、所有者（預金者）が死亡した場合に口座に何が起こるか、およびどのような料金がかかるかについてさらに概説しています。と費用は計画に関連付けられています。

IRA採用契約には、計画の運用方法を説明する基本計画文書を添付する必要があります。

金融機関が提供するIRA採用契約には、計画の詳細を概説した計画文書を添付する必要があります。

##IRSフォーム

アカウント所有者は、従来のIRAとRoth IRA、529およびその他の教育計画、および医療貯蓄口座（HSA）のIRA採用契約を完了する必要があります。この契約は、適格プラン、SIMPLE IRA、SEP IRA、および雇用主が後援するさまざまな退職プランについても締結されています。

内国歳入庁（IRS）は、フォーム5305シリーズのIRA採用と計画文書をカバーする情報ガイドとフォームを提供します。

-フォーム5305：従来の個人退職信託口座

-フォーム5305-A：従来の個人年金保管口座

-フォーム5305-E：Coverdell Education Savings Trust Account

-フォーム5305-EA：Coverdell Education Savings Custodial Account（Internal Revenue Codeのセクション530に基づく）

-フォーム5305-R：ロス個人年金信託口座

-フォーム5305-RA：Roth個人退職管理アカウント

-フォーム5305-RB：ロス個人年金年金の承認

-フォーム5305-S：シンプルな個人年金信託口座

-フォーム5305-SA：シンプルな個人年金保管口座

-フォーム5305-SEP：簡素化された従業員年金-個人年金口座拠出契約

-フォーム5305-SIMPLE：指定金融機関で使用するための小規模雇用者の従業員のための貯蓄インセンティブマッチプラン（SIMPLE）

-フォーム5306：プロトタイプまたは雇用主が後援する個人年金制度（IRA）の承認申請

##ハイライト

-IRA採用契約および計画文書は、IRAの所有者と口座を保有する金融機関との間の契約です。

-IRAは、アカウント所有者が署名するまで有効ではありません。

-IRA採用契約および計画文書には、IRAの詳細が説明されています。