Accord d'adoption de l'IRA et document de plan
Qu'est-ce qu'un accord d'adoption IRA et un document de plan ?
Un accord d'adoption IRA et un document de plan est un contrat entre le propriétaire d'un IRA et l'institution financière où le compte est détenu. L'accord d'adoption de l'IRA et le document du plan doivent être signés par le titulaire du compte avant que le compte de retraite individuel (IRA) puisse être valide. Il contient des informations personnelles de base sur le titulaire du compte, telles que son adresse, sa date de naissance et son numéro de sécurité sociale (SSN), et énonce les règles détaillées concernant le compte de retraite. Cet article met en lumière les détails de ce contrat et les formulaires associés.
Accord d'adoption de l'IRA et document de plan expliqué
L'accord d'adoption de l'IRA et le document du plan fournissent aux investisseurs des informations très importantes sur le plan. Ceci comprend:
Les plafonds annuels de cotisation du régime
Critères d'admissibilité
Comment les cotisations peuvent être investies
Types d'investissements interdits (par exemple, objets de collection)
Montants pouvant être investis
Le contrat décrit en outre comment et quand les fonds du compte peuvent être retirés, les dispositions concernant les distributions requises, comment les cotisations de l'employeur sont réparties, dans quelles conditions le compte peut être transféré, ce qu'il adviendra du compte si le propriétaire (déposant) décède et quels frais et les dépenses sont associées au plan.
Un accord d'adoption IRA doit être accompagné d'un document de plan de base qui explique comment le plan fonctionnera.
L'accord d'adoption IRA fourni par votre institution financière doit être accompagné d'un document de plan qui décrit les détails du plan.
Formulaires du fisc
Un titulaire de compte doit remplir un accord d'adoption IRA pour les IRA traditionnels et Roth, 529 et autres plans d'éducation, et les comptes d'épargne santé (HSA). Cet accord est également conclu pour les régimes qualifiés, les IRA SIMPLES, les IRA SEP et une variété de régimes de retraite parrainés par l'employeur.
L' Internal Revenue Service (IRS) fournit des guides d'information et des formulaires couvrant l'adoption de l'IRA et la documentation du plan dans la série Form 5305.
Formulaire 5305 : Compte en fiducie de retraite individuel traditionnel
Formulaire 5305-A : Compte de dépôt de retraite individuel traditionnel
Formulaire 5305-E : compte en fiducie d'épargne-études Coverdell
Formulaire 5305-EA : compte de dépôt d'épargne-études Coverdell (en vertu de l'article 530 de l'Internal Revenue Code)
Formulaire 5305-R : Compte en fiducie de retraite individuel Roth
Formulaire 5305-RA : Compte de dépôt de retraite individuel Roth
Formulaire 5305-RB : Avenant relatif à la rente de retraite individuelle Roth
Formulaire 5305-S : SIMPLE Compte en fiducie de retraite individuel
Formulaire 5305-SA : SIMPLE Compte de dépôt de retraite individuel
Formulaire 5305-SEP : Régime de retraite simplifié des employés - Accord de cotisation aux comptes de retraite individuels
Formulaire 5305-SIMPLE : Plan d'intéressement à l'épargne pour les employés de petits employeurs (SIMPLE) à utiliser avec une institution financière désignée
Formulaire 5306 : Demande d'approbation d'un prototype ou d'un régime de retraite individuel parrainé par l'employeur (IRA)
Points forts
Un accord d'adoption IRA et un document de plan est l'accord entre le propriétaire d'un IRA et l'institution financière qui détient le compte.
L'IRA n'est pas valide tant qu'il n'est pas signé par le titulaire du compte.
L'accord d'adoption de l'IRA et le document du plan expliquent les détails de l'IRA.
