Umowa o przyjęciu IRA i dokument planu
Co to jest umowa adopcyjna IRA i dokument planu?
Umowa przyjęcia IRA i dokument planu to umowa między właścicielem IRA a instytucją finansową, w której prowadzony jest rachunek. Umowa przyjęcia IRA i dokument planu muszą zostać podpisane przez właściciela konta, zanim indywidualne konto emerytalne (IRA) będzie ważne. Zawiera podstawowe dane osobowe posiadacza konta, takie jak adres, data urodzenia, numer PESEL oraz określa szczegółowe zasady dotyczące konta emerytalnego. W tym artykule przedstawiono szczegółowe informacje na temat tej umowy i związanych z nią formularzy.
Umowa o przyjęciu IRA i dokument planu wyjaśniono
Umowa o przyjęciu IRA i dokument planu dostarcza inwestorom kilka bardzo ważnych informacji na temat planu. To zawiera:
Roczne limity składek w ramach planu
Wymagania kwalifikacyjne
Jak można inwestować składki
Rodzaje inwestycji, które są zabronione (np. kolekcje)
Kwoty, które można zainwestować
Umowa dodatkowo określa, w jaki sposób i kiedy można wypłacić środki z konta, postanowienia dotyczące wymaganych wypłat, w jaki sposób są przydzielane składki pracodawcy, na jakich warunkach można przelać konto, co stanie się z kontem w przypadku śmierci właściciela (depozytora) i jakie opłaty i wydatki są związane z planem.
Umowie o przyjęciu IRA musi towarzyszyć podstawowy dokument dotyczący planu, który wyjaśnia, w jaki sposób plan będzie działał.
Do umowy przyjęcia IRA dostarczonej przez instytucję finansową należy dołączyć dokument planu, który zawiera szczegóły planu.
Formularze IRS
Właściciel konta powinien wypełnić umowę o adopcji IRA dla tradycyjnych i Roth IRA, 529 i innych planów edukacyjnych oraz Health Savings Accounts (HSA). Umowa ta jest również zawarta w przypadku planów kwalifikowanych, SIMPLE IRA, SEP IRA oraz różnych sponsorowanych przez pracodawcę planów emerytalnych.
Internal Revenue Service ( IRS) zapewnia przewodniki informacyjne i formularze dotyczące przyjęcia i dokumentacji planu IRA w serii formularzy 5305.
Formularz 5305: Tradycyjne indywidualne konto powiernicze emerytalne
Formularz 5305-A: Tradycyjne indywidualne konto depozytowe emerytalne
Formularz 5305-E: konto powiernicze Coverdell Education Savings Trust
Formularz 5305-EA: konto depozytowe Coverdell Education Savings Custodial (zgodnie z sekcją 530 wewnętrznego kodeksu podatkowego)
Formularz 5305-R: Indywidualne Emerytalne Konto Powiernicze Roth
Formularz 5305-RA: Indywidualne konto depozytowe emerytalne Roth
Formularz 5305-RB: Roth Indywidualne Potwierdzenie Renty Emerytalnej
Formularz 5305-S: PROSTE indywidualne konto powiernicze emerytalne
Formularz 5305-SA: PROSTE Indywidualne Powiernicze Konto Emerytalne
Formularz 5305-SEP: Uproszczona emerytura pracownicza — Umowa o składki na indywidualne konta emerytalne
Formularz 5305-SIMPLE: Plan dopasowania zachęt do oszczędności dla pracowników małych pracodawców (SIMPLE) do użytku z wyznaczoną instytucją finansową
Formularz 5306: Wniosek o zatwierdzenie indywidualnego porozumienia emerytalnego sponsorowanego przez pracodawcę lub prototypu (IRA)
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Umowa przyjęcia IRA i dokument planu to umowa pomiędzy właścicielem IRA a instytucją finansową prowadzącą rachunek.
IRA nie jest ważne, dopóki nie zostanie podpisane przez właściciela konta.
Umowa o przyjęciu IRA i dokument planu wyjaśnia szczegóły IRA.
