IRA-vedtagelsesaftale og plandokument
Hvad er en IRA-vedtagelsesaftale og et plandokument?
En IRA-adoptionsaftale og -plandokument er en kontrakt mellem ejeren af en IRA og den finansielle institution, hvor kontoen holdes. IRA-vedtagelsesaftalen og plandokumentet skal underskrives af kontoejeren, før den individuelle pensionskonto (IRA) kan være gyldig. Den indeholder grundlæggende personlige oplysninger om kontohaveren, såsom deres adresse, fødselsdato og CPR-nummer (SSN), og fastlægger de detaljerede regler vedrørende pensionskontoen. Denne artikel fremhæver detaljerne om denne kontrakt og de tilknyttede formularer.
IRA-vedtagelsesaftale og plandokument forklaret
IRA-vedtagelsesaftalen og plandokumentet giver investorer nogle meget vigtige oplysninger om planen. Dette omfatter:
Planens årlige bidragsgrænser
Kvalifikationskrav
Hvordan bidrag kan investeres
Typer af investeringer, der er forbudte (f.eks. samleobjekter)
Beløb, der kan investeres
Kontrakten beskriver endvidere, hvordan og hvornår kontomidler kan hæves, bestemmelser om krævede udlodninger, hvordan arbejdsgiverbidrag fordeles, under hvilke betingelser kontoen kan overføres, hvad der sker med kontoen, hvis ejeren (indskyderen) dør, og hvilke gebyrer. og udgifter er forbundet med planen.
En IRA-vedtagelsesaftale skal ledsages af et grundlæggende plandokument, der forklarer, hvordan planen fungerer.
IRA-adoptionsaftalen leveret af dit pengeinstitut skal være ledsaget af et plandokument, der beskriver plandetaljerne.
IRS-formularer
En kontoejer bør udfylde en IRA-vedtagelsesaftale for traditionelle og Roth IRA'er, 529 og andre uddannelsesplaner og Health Savings Accounts (HSA). Denne aftale er også udfyldt for kvalificerede planer, ENKLE IRA'er, SEP IRA'er og en række arbejdsgiversponsorerede pensionsordninger.
Internal Revenue Service ( IRS) leverer informationsvejledninger og formularer, der dækker IRA-vedtagelse og plandokumentation i Form 5305-serien.
Formular 5305: Traditionel individuel pensionskonto
Formular 5305-A: Traditionel individuel pensionsdepotkonto
Formular 5305-E: Coverdell Education Savings Trust Account
Formular 5305-EA: Coverdell Education Savings Custodial Account (I henhold til afsnit 530 i Internal Revenue Code)
Formular 5305-R: Roth Individual Retirement Trust Account
Formular 5305-RA: Roth Individual Retirement Custodial Account
Formular 5305-RB: Roth Individual Retirement Annuity Endorsement
Formular 5305-S: ENKEL individuel pensionskonto
Formular 5305-SA: ENKEL individuel pensionsdepotkonto
Formular 5305-SEP: Forenklet medarbejderpension—individuelle pensionskonti bidragsaftale
Formular 5305-SIMPLE: Savings Incentive Match Plan for Employees of Small Employers (SIMPLE) til brug med en udpeget finansiel institution
Formular 5306: Ansøgning om godkendelse af prototype eller arbejdsgiversponsoreret individuel pensionsordning (IRA)
##Højdepunkter
En IRA-vedtagelsesaftale og et plandokument er aftalen mellem en IRAs ejer og den finansielle institution, der har kontoen.
IRA er ikke gyldig, før den er underskrevet af kontoejeren.
IRA-vedtagelsesaftalen og plandokumentet forklarer detaljerne i IRA.
