IRA-Adoptionsvereinbarung und Plandokument
Was ist eine IRA-Adoptionsvereinbarung und ein Plandokument?
Ein IRA Adoption Agreement and Plan Document ist ein Vertrag zwischen dem Eigentümer eines IRA und dem Finanzinstitut, bei dem das Konto geführt wird. Die IRA-Adoptionsvereinbarung und das Plandokument müssen vom Kontoinhaber unterzeichnet werden, bevor das individuelle Rentenkonto (IRA) gültig sein kann. Es enthält grundlegende persönliche Informationen über den Kontoinhaber, wie Adresse, Geburtsdatum und Sozialversicherungsnummer (SSN), und legt die detaillierten Regeln für das Rentenkonto fest. Dieser Artikel hebt die Details zu diesem Vertrag und den zugehörigen Formularen hervor.
IRA-Adoptionsvereinbarung und Plandokument erklärt
Die IRA-Adoptionsvereinbarung und das Plandokument bieten Anlegern einige sehr wichtige Informationen über den Plan. Das beinhaltet:
Die jährlichen Beitragsgrenzen des Plans
Zulassungsvoraussetzungen
Wie Beiträge investiert werden können
Arten von Investitionen, die verboten sind (z. B. Sammlerstücke)
Beträge, die investiert werden können
Der Vertrag regelt weiter, wie und wann Kontoguthaben abgehoben werden können, Bestimmungen über erforderliche Ausschüttungen, wie Arbeitgeberbeiträge zugewiesen werden, unter welchen Bedingungen das Konto übertragen werden kann, was mit dem Konto passiert, wenn der Inhaber (Einleger) stirbt, und welche Gebühren anfallen und Ausgaben sind mit dem Plan verbunden.
Eine IRA-Adoptionsvereinbarung muss von einem grundlegenden Plandokument begleitet werden, das erklärt, wie der Plan funktionieren wird.
Der IRA-Adoptionsvereinbarung, die von Ihrem Finanzinstitut bereitgestellt wird, muss ein Plandokument beiliegen, das die Plandetails umreißt.
IRS-Formulare
Ein Kontoinhaber sollte eine IRA-Adoptionsvereinbarung für traditionelle und Roth IRAs, 529 und andere Bildungspläne sowie Gesundheitssparkonten (HSA) abschließen. Diese Vereinbarung gilt auch für qualifizierte Pläne, SIMPLE IRAs, SEP IRAs und eine Vielzahl von arbeitgeberfinanzierten Pensionsplänen.
Der Internal Revenue Service (IRS) bietet Informationsleitfäden und Formulare zur IRA-Einführung und Plandokumentation in der Form 5305-Serie.
Formular 5305: Traditionelles individuelles Treuhandkonto für den Ruhestand
Formular 5305-A: Traditionelles individuelles Ruhestandsdepot
Formular 5305-E: Coverdell Education Savings Trust Account
Formular 5305-EA: Coverdell Education Savings Custodial Account (gemäß Abschnitt 530 des Internal Revenue Code)
Formular 5305-R: Roth Individual Retirement Trust Account
Formular 5305-RA: Roth Individual Retirement Custodial Account
Formular 5305-RB: Roth Individual Retirement Annuity Endorsement
Formular 5305-S: SIMPLE Individual Retirement Trust Account
Formular 5305-SA: EINFACHES individuelles Altersdepot
Formular 5305-SEP: Vereinfachte Arbeitnehmerrente – Beitragsvereinbarung für individuelle Alterskonten
Formular 5305-SIMPLE: Savings Incentive Match Plan for Employees of Small Employers (SIMPLE) zur Verwendung bei einem designierten Finanzinstitut
Formular 5306: Antrag auf Genehmigung eines Prototyps oder einer vom Arbeitgeber geförderten individuellen Altersvorsorge (IRA)
Höhepunkte
Eine IRA-Adoptionsvereinbarung und ein Plandokument ist die Vereinbarung zwischen dem Eigentümer einer IRA und dem Finanzinstitut, das das Konto führt.
Die IRA ist erst gültig, wenn sie vom Kontoinhaber unterzeichnet wurde.
Die IRA-Adoptionsvereinbarung und das Plandokument erläutern die Einzelheiten der IRA.
