Accordo di adozione dell'IRA e documento di piano
Che cos'è un accordo di adozione dell'IRA e un documento del piano?
Un accordo di adozione dell'IRA e un documento del piano è un contratto tra il proprietario di un IRA e l'istituto finanziario in cui è detenuto l'account. L'accordo di adozione dell'IRA e il documento del piano devono essere firmati dal titolare dell'account prima che il conto pensionistico individuale (IRA) possa essere valido. Contiene informazioni personali di base sul titolare del conto, come indirizzo, data di nascita e numero di previdenza sociale (SSN), e stabilisce le regole dettagliate relative al conto pensionistico. Questo articolo mette in evidenza i dettagli su questo contratto e i moduli associati.
Spiegazione dell'accordo di adozione dell'IRA e del documento del piano
L'accordo di adozione dell'IRA e il documento del piano forniscono agli investitori alcune informazioni molto importanti sul piano. Ciò comprende:
I limiti contributivi annuali del piano
Requisiti di idoneità
Come possono essere investiti i contributi
Tipi di investimenti vietati (es. oggetti da collezione)
Importi che possono essere investiti
Il contratto delinea inoltre come e quando i fondi del conto possono essere prelevati, disposizioni relative alle distribuzioni richieste, come vengono assegnati i contributi del datore di lavoro, a quali condizioni il conto può essere trasferito, cosa accadrà al conto se il proprietario (depositario) muore e quali commissioni e le spese sono associate al piano.
Un accordo di adozione dell'IRA deve essere accompagnato da un documento del piano di base che spieghi come funzionerà il piano.
L'accordo di adozione dell'IRA fornito dal tuo istituto finanziario deve essere accompagnato da un documento del piano che delinea i dettagli del piano.
Moduli IRS
Il proprietario di un account deve completare un accordo di adozione IRA per IRA tradizionali e Roth, 529 e altri piani di istruzione e conti di risparmio sanitario (HSA). Questo accordo è stato completato anche per piani qualificati, SIMPLE IRA, SEP IRA e una varietà di piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro.
L' Internal Revenue Service (IRS) fornisce guide e moduli informativi che coprono l'adozione dell'IRA e la documentazione del piano nella serie Form 5305.
Modulo 5305: Conto fiduciario pensionistico individuale tradizionale
Modulo 5305-A: Conto di custodia pensionistico individuale tradizionale
Modulo 5305-E: Conto fiduciario di risparmio per l'istruzione Coverdell
Modulo 5305-EA: Conto di custodia di risparmio di Coverdell Education (ai sensi della sezione 530 dell'Internal Revenue Code)
Modulo 5305-R: Conto fiduciario per la pensione individuale Roth
Modulo 5305-RA: Conto di custodia per pensionamento individuale Roth
Modulo 5305-RB: approvazione della rendita pensionistica individuale Roth
Modulo 5305-S: Conto fiduciario previdenziale individuale SEMPLICE
Modulo 5305-SA: Conto di custodia pensionistica individuale SEMPLICE
Modulo 5305-SEP: Pensione semplificata per i dipendenti - Accordo di contribuzione per i conti pensionistici individuali
Modulo 5305-SEMPLICE: Piano di abbinamento di incentivi al risparmio per i dipendenti di piccoli datori di lavoro (SEMPLICE) da utilizzare con un istituto finanziario designato
Modulo 5306: Domanda di approvazione di prototipo o accordo di pensionamento individuale sponsorizzato dal datore di lavoro (IRA)
Mette in risalto
Un accordo di adozione dell'IRA e un documento del piano è l'accordo tra il proprietario di un'IRA e l'istituto finanziario che detiene il conto.
L'IRA non è valido fino a quando non viene firmato dal proprietario dell'account.
L'accordo di adozione dell'IRA e il documento del piano spiega i dettagli dell'IRA.
