IRA 채택 동의서 및 계획 문서

IRA 채택 동의서 및 계획 문서란 무엇입니까?

IRA 채택 계약 및 계획 문서는 IRA 소유자와 해당 계좌가 있는 금융 기관 간의 계약입니다. 개인 퇴직 계좌 (IRA)가 유효 하려면 먼저 계좌 소유자가 IRA 채택 계약 및 계획 문서에 서명해야 합니다. 여기에는 주소, 생년월일, 사회 보장 번호(SSN)와 같은 계정 소유자에 대한 기본 개인 정보가 포함되어 있으며 퇴직 계정에 대한 세부 규칙이 나와 있습니다. 이 문서에서는 이 계약 및 관련 양식에 대한 세부 정보를 강조합니다.

IRA 채택 동의서 및 계획 문서 설명

IRA 채택 계약 및 계획 문서는 투자자에게 계획에 대한 몇 가지 매우 중요한 정보를 제공합니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.

• 플랜의 연간 기여 한도

• 자격 요건

• 기부금을 투자할 수 있는 방법

• 금지된 투자 유형(예: 수집품)

• 투자 가능한 금액

계약서는 계좌 자금이 언제 어떻게 인출될 수 있는지, 필요한 분배금에 관한 조항, 고용주 기여금이 어떻게 할당되는지, 계좌가 어떤 조건에서 양도될 수 있는지, 소유자(예금자)가 사망할 경우 계좌는 어떻게 되는지, 수수료는 얼마인지에 대해 추가로 설명합니다. 비용은 계획과 관련이 있습니다.

IRA 채택 동의서에는 계획이 어떻게 운영되는지 설명하는 기본 계획 문서가 수반되어야 합니다.

금융 기관에서 제공한 IRA 채택 동의서에는 계획 세부 사항을 설명하는 계획 문서가 첨부되어야 합니다.

IRS 양식

계정 소유자는 기존 및 Roth IRA, 529 및 기타 교육 계획, 그리고 HSA( Health Savings Accounts )에 대한 IRA 채택 계약을 완료해야 합니다. 이 계약은 적격 플랜, SIMPLE IRA, SEP IRA 및 다양한 고용주 후원 퇴직 플랜에 대해서도 완료됩니다.

국세청 ( IRS )은 양식 5305 시리즈에서 IRA 채택 및 계획 문서를 다루는 정보 가이드 및 양식을 제공합니다.

• 양식 5305: 기존 개인 퇴직 신탁 계정

• 양식 5305-A: 전통적인 개인 퇴직 관리 계정

• 양식 5305-E: Coverdell 교육 저축 신탁 계좌

• Form 5305-EA: Coverdell Education Savings Custodial Account(국세법 섹션 530에 따름)

• 양식 5305-R: Roth 개인 퇴직 신탁 계정

• 양식 5305-RA: Roth 개인 퇴직 관리 계정

• 양식 5305-RB: Roth 개인 퇴직 연금 보증

• 양식 5305-S: SIMPLE 개인 퇴직 신탁 계정

• 양식 5305-SA: SIMPLE 개인 퇴직 관리 계정

• 양식 5305-SEP: 간이 직원 연금 - 개인 퇴직 계좌 기여 동의서

• 양식 5305-SIMPLE: 지정 금융 기관에서 사용하기 위한 중소기업(SIMPLE) 직원을 위한 저축 인센티브 매칭 플랜

• 양식 5306: 프로토타입 또는 고용주 후원 개별 퇴직 협정(IRA) 승인 신청서

하이라이트

• IRA 채택 동의서 및 계획 문서는 IRA 소유자와 계정을 보유한 금융 기관 간의 동의서입니다.

• IRA는 계정 소유자가 서명할 때까지 유효하지 않습니다.

• IRA 채택 동의서 및 계획 문서에 IRA의 세부 사항이 설명되어 있습니다.