Acuerdo de adopción de IRA y documento del plan
驴Qu茅 es un acuerdo de adopci贸n de IRA y un documento del plan?
Un Acuerdo de Adopci贸n de IRA y Documento del Plan es un contrato entre el propietario de una IRA y la instituci贸n financiera donde se mantiene la cuenta. El acuerdo de adopci贸n de IRA y el documento del plan deben estar firmados por el titular de la cuenta antes de que la cuenta de jubilaci贸n individual (IRA) pueda ser v谩lida. Contiene informaci贸n personal b谩sica sobre el titular de la cuenta, como su direcci贸n, fecha de nacimiento y n煤mero de Seguro Social (SSN), y establece las reglas detalladas con respecto a la cuenta de jubilaci贸n. Este art铆culo destaca los detalles sobre este contrato y los formularios asociados.
Acuerdo de adopci贸n de IRA y documento del plan explicados
El acuerdo de adopci贸n de IRA y el documento del plan brindan a los inversores informaci贸n muy importante sobre el plan. Esto incluye:
Los l铆mites de aportaci贸n anual del plan
Requisitos de elegibilidad
C贸mo se pueden invertir las contribuciones
Tipos de inversiones que est谩n prohibidas (por ejemplo, coleccionables)
Cantidades que pueden invertirse
El contrato describe adem谩s c贸mo y cu谩ndo se pueden retirar los fondos de la cuenta, las disposiciones sobre las distribuciones requeridas, c贸mo se asignan las contribuciones del empleador, bajo qu茅 condiciones se puede transferir la cuenta, qu茅 suceder谩 con la cuenta si el propietario (depositante) fallece y qu茅 tarifas y los gastos est谩n asociados con el plan.
Un acuerdo de adopci贸n de IRA debe ir acompa帽ado de un documento b谩sico del plan que explique c贸mo funcionar谩 el plan.
El acuerdo de adopci贸n de IRA proporcionado por su instituci贸n financiera debe ir acompa帽ado de un documento del plan que describa los detalles del plan.
Formularios del IRS
El propietario de una cuenta debe completar un acuerdo de adopci贸n de IRA para IRA tradicionales y Roth, 529 y otros planes educativos, y Cuentas de ahorro para la salud (HSA). Este acuerdo tambi茅n se completa para planes calificados, SIMPLE IRA, SEP IRA y una variedad de planes de jubilaci贸n patrocinados por el empleador.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) proporciona gu铆as informativas y formularios que cubren la adopci贸n de IRA y la documentaci贸n del plan en la serie del Formulario 5305.
Modelo 5305: Cuenta de Fideicomiso de Retiro Individual Tradicional
Formulario 5305-A: Cuenta de Custodia de Retiro Individual Tradicional
Formulario 5305-E: Cuenta fiduciaria de ahorros para la educaci贸n de Coverdell
Formulario 5305-EA: Cuenta de custodia de ahorros para la educaci贸n de Coverdell (seg煤n la secci贸n 530 del C贸digo de Rentas Internas)
Formulario 5305-R: Cuenta de Fideicomiso de Retiro Individual Roth
Formulario 5305-RA: Cuenta de Custodia de Retiro Individual Roth
Formulario 5305-RB: Endoso de Anualidad de Retiro Individual Roth
Formulario 5305-S: Cuenta de Fideicomiso de Retiro Individual SIMPLE
Formulario 5305-SA: Cuenta Custodia de Retiro Individual SIMPLE
Formulario 5305-SEP: Pensi贸n Simplificada de Empleados鈥擟onvenio de Aporte de Cuentas de Retiro Individual
Formulario 5305-SIMPLE: Plan de Igualaci贸n de Incentivos de Ahorro para Empleados de Peque帽os Empleadores (SIMPLE) para usar con una Instituci贸n Financiera Designada
Formulario 5306: Solicitud de Aprobaci贸n de Prototipo o Arreglo de Retiro Individual Patrocinado por el Empleador (IRA)
Reflejos
Un Acuerdo de Adopci贸n de IRA y Documento del Plan es el acuerdo entre el propietario de una IRA y la instituci贸n financiera titular de la cuenta.
La IRA no es v谩lida hasta que la firme el titular de la cuenta.
El Acuerdo de Adopci贸n de IRA y el Documento del Plan explican los detalles de la IRA.
