IRA-adopsjonsavtale og plandokument

Hva er en IRA-adopsjonsavtale og plandokument?

En IRA-adopsjonsavtale og plandokument er en kontrakt mellom eieren av en IRA og finansinstitusjonen der kontoen holdes. IRA-adopsjonsavtalen og plandokumentet må signeres av kontoeieren før den individuelle pensjonskontoen (IRA) kan være gyldig. Den inneholder grunnleggende personlig informasjon om kontoinnehaveren, for eksempel adresse, fødselsdato og personnummer (SSN), og beskriver de detaljerte reglene for pensjonskontoen. Denne artikkelen fremhever detaljene om denne kontrakten og de tilknyttede skjemaene.

IRA-adopsjonsavtale og plandokument forklart

IRA-adopsjonsavtalen og plandokumentet gir investorer veldig viktig informasjon om planen. Dette inkluderer:

• Planens årlige bidragsrammer

• Kvalifikasjonskrav

• Hvordan bidrag kan investeres

• Typer investeringer som er forbudt (f.eks. samleobjekter)

• Beløp som kan investeres

Kontrakten skisserer videre hvordan og når kontomidler kan tas ut, bestemmelser om nødvendige utdelinger, hvordan arbeidsgiveravgift disponeres, under hvilke betingelser kontoen kan overføres, hva som vil skje med kontoen dersom eier (innskyter) dør, og hvilke gebyrer. og utgifter er knyttet til planen.

En IRA-adopsjonsavtale må være ledsaget av et grunnleggende plandokument som forklarer hvordan planen vil fungere.

IRA-adopsjonsavtalen gitt av finansinstitusjonen din må ledsages av et plandokument som skisserer plandetaljene.

IRS-skjemaer

En kontoeier bør fullføre en IRA-adopsjonsavtale for tradisjonelle og Roth IRAer, 529 og andre utdanningsplaner og helsesparekontoer (HSA). Denne avtalen er også fullført for kvalifiserte planer, ENKEL IRA, SEP IRA og en rekke arbeidsgiversponsede pensjonsordninger.

Internal Revenue Service (IRS) gir informasjonsguider og skjemaer som dekker IRA-adopsjon og plandokumentasjon i Form 5305-serien.

• Skjema 5305: Tradisjonell individuell pensjonskonto

• Skjema 5305-A: Tradisjonell individuell pensjonsdepotkonto

• Skjema 5305-E: Coverdell Education Savings Trust Account

• Form 5305-EA: Coverdell Education Savings Custodial Account (Under seksjon 530 i Internal Revenue Code)

• Form 5305-R: Roth Individual Retirement Trust Account

• Skjema 5305-RA: Roth Individual Retirement Custodial Account

• Skjema 5305-RB: Roth Individual Retirement Annuity Endorsement

• Skjema 5305-S: ENKEL individuell pensjonskonto

• Skjema 5305-SA: ENKEL individuell depotkonto

– Skjema 5305-SEP: Forenklet pensjon for ansatte – bidragsavtale for individuelle pensjonskontoer

• Form 5305-SIMPLE: Savings Incentive Match Plan for Employees of Small Employers (SIMPLE) for bruk med en utpekt finansinstitusjon

• Skjema 5306: Søknad om godkjenning av prototype eller arbeidsgiversponsert individuell pensjonsordning (IRA)

Høydepunkter

• En IRA-adopsjonsavtale og plandokument er avtalen mellom en IRAs eier og finansinstitusjonen som har kontoen.

• IRA er ikke gyldig før den er signert av kontoeieren.

• IRA-adopsjonsavtalen og plandokumentet forklarer detaljene til IRA.