爱尔兰共和军收养协议和计划文件

什么是 IRA 收养协议和计划文件？

IRA 采用协议和计划文件是 IRA 所有者与持有账户的金融机构之间的合同。 IRA 收养协议和计划文件必须由账户所有者签署，个人退休账户(IRA) 才能生效。它包含有关帐户持有人的基本个人信息，例如他们的地址、出生日期和社会安全号码 (SSN)，并列出了有关退休帐户的详细规则。本文重点介绍了有关此合同和相关表格的详细信息。

IRA 收养协议和计划文件解释

IRA 收养协议和计划文件为投资者提供了有关该计划的一些非常重要的信息。这包括：

• 该计划的年度供款限额

• 资格要求

• 捐款如何投资

• 被禁止的投资类型（例如，收藏品）

• 可投资金额

合同进一步概述了如何以及何时可以提取账户资金，有关所需分配的规定，如何分配雇主供款，在什么条件下可以转移账户，如果所有者（存款人）死亡，账户会发生什么，以及需要支付哪些费用和费用与计划有关。

IRA 收养协议必须附有一份基本计划文件，说明该计划将如何运作。

您的金融机构提供的 IRA 收养协议必须附有概述计划细节的计划文件。

国税局表格

账户所有者应完成传统和罗斯 IRA、529 和其他教育计划以及健康储蓄账户(HSA) 的 IRA 采用协议。该协议还适用于合格计划、简单 IRA、SEP IRA 和各种雇主赞助的退休计划。

美国国税局(IRS) 提供信息指南和表格，涵盖表格 5305 系列中的 IRA 采用和计划文件。

• 表格 5305：传统个人退休信托账户

• 表格 5305-A：传统的个人退休托管账户

• 表格 5305-E：Coverdell 教育储蓄信托账户

• 表格 5305-EA：Coverdell 教育储蓄托管账户（根据《国内税收法》第 530 条）

• 表格 5305-R：罗斯个人退休信托账户

• 表格 5305-RA：罗斯个人退休托管账户

• 表格 5305-RB：罗斯个人退休年金背书

• 表格 5305-S：简单的个人退休信托账户

• 表格 5305-SA：简单的个人退休托管账户

• 表格 5305-SEP：简化的员工养老金——个人退休账户供款协议

• 表格 5305-SIMPLE：用于指定金融机构的小型雇主员工储蓄激励匹配计划 (SIMPLE)

• 表格 5306：申请批准原型或雇主赞助的个人退休安排 (IRA)

＃＃ 强调

• IRA 采用协议和计划文件是 IRA 所有者与持有该账户的金融机构之间的协议。

• IRA 在账户所有者签署之前无效。

• IRA 采用协议和计划文件解释了 IRA 的详细信息。