IRA adoptionsavtal och plandokument

Vad är ett IRA-adoptionsavtal och plandokument?

Ett IRA-antagandeavtal och plandokument är ett kontrakt mellan ägaren av en IRA och den finansiella institutionen där kontot hålls. IRA-antagandeavtalet och plandokumentet måste undertecknas av kontoägaren innan det individuella pensionskontot (IRA) kan vara giltigt. Den innehåller grundläggande personlig information om kontoinnehavaren, såsom deras adress, födelsedatum och personnummer (SSN), och beskriver de detaljerade reglerna för pensionskontot. Den här artikeln belyser detaljerna om detta kontrakt och de tillhörande formulären.

IRA adoptionsavtal och plandokument förklaras

IRA-antagandeavtalet och plandokumentet ger investerare mycket viktig information om planen. Detta inkluderar:

• Planens årliga bidragsgränser

• Behörighetskrav

• Hur bidrag får placeras

• Typer av investeringar som är förbjudna (t.ex. samlarobjekt)

• Belopp som kan investeras

Avtalet beskriver vidare hur och när kontomedel får tas ut, bestämmelser om erforderliga utdelningar, hur arbetsgivaravgifter fördelas, under vilka förutsättningar kontot får överföras, vad som kommer att hända med kontot om ägaren (insättaren) avlider samt vilka avgifter. och utgifter är förknippade med planen.

Ett IRA-antagandeavtal måste åtföljas av ett grundläggande plandokument som förklarar hur planen kommer att fungera.

IRA-antagandeavtalet som tillhandahålls av ditt finansinstitut måste åtföljas av ett plandokument som beskriver plandetaljerna.

IRS-formulär

En kontoägare bör slutföra ett IRA-antagandeavtal för traditionella och Roth IRAs, 529 och andra utbildningsplaner och Health Savings Accounts (HSA). Detta avtal slutförs också för kvalificerade planer, ENKLA IRA, SEP IRA och en mängd olika arbetsgivarsponsrade pensionsplaner.

Internal Revenue Service (IRS) tillhandahåller informationsguider och formulär som täcker IRA-antagande och plandokumentation i Form 5305-serien.

• Blankett 5305: Traditionellt individuellt pensionskonto

• Blankett 5305-A: Traditionellt individuellt pensionsförvarskonto

• Formulär 5305-E: Coverdell Education Savings Trust Account

• Form 5305-EA: Coverdell Education Savings Custodial Account (enligt avsnitt 530 i Internal Revenue Code)

• Formulär 5305-R: Roth Individual Retirement Trust Account

• Blankett 5305-RA: Roth Individual Retirement Custodial Account

• Blankett 5305-RB: Roth Individual Retirement Annuity Endorsement

• Form 5305-S: ENKEL individuellt pensionskonto

• Blankett 5305-SA: ENKEL individuellt pensionsförvarskonto

• Blankett 5305-SEP: Förenklad pension för anställda – individuellt bidragsavtal för pensionskonton

• Form 5305-SIMPLE: Savings Incentive Match Plan for Employees of Small Employers (SIMPLE) för användning med en utsedd finansiell institution

• Blankett 5306: Ansökan om godkännande av prototyp eller arbetsgivarsponsrat individuellt pensionsarrangemang (IRA)

Höjdpunkter

• Ett IRA Adoption Agreement och Plan Document är avtalet mellan en IRA:s ägare och den finansiella institutionen som innehar kontot.

• IRA är inte giltigt förrän det har undertecknats av kontoägaren.

• IRA:s adoptionsavtal och plandokument förklarar detaljerna om IRA.