Contrato de Adoção do IRA e Documento do Plano
O que é um Acordo de Adoção do IRA e um Documento de Plano?
Um Contrato de Adoção e Documento de Plano do IRA é um contrato entre o proprietário de um IRA e a instituição financeira onde a conta é mantida. O contrato de adoção do IRA e o documento do plano devem ser assinados pelo proprietário da conta antes que a conta de aposentadoria individual (IRA) possa ser válida. Ele contém informações pessoais básicas sobre o titular da conta, como endereço, data de nascimento e número do Seguro Social (SSN), e estabelece as regras detalhadas sobre a conta de aposentadoria. Este artigo destaca os detalhes sobre este contrato e os formulários associados.
Acordo de Adoção do IRA e Documento do Plano Explicado
O contrato de adoção do IRA e o documento do plano fornecem aos investidores algumas informações muito importantes sobre o plano. Isso inclui:
Os limites anuais de contribuição do plano
Requisitos de elegibilidade
Como as contribuições podem ser investidas
Tipos de investimentos que são proibidos (por exemplo, colecionáveis)
Valores que podem ser investidos
O contrato descreve ainda como e quando os fundos da conta podem ser retirados, disposições sobre as distribuições exigidas, como as contribuições do empregador são alocadas, em que condições a conta pode ser transferida, o que acontecerá com a conta se o proprietário (depositário) morrer e quais taxas e as despesas estão associadas ao plano.
Um acordo de adoção do IRA deve ser acompanhado por um documento de plano básico que explique como o plano funcionará.
O contrato de adoção do IRA fornecido por sua instituição financeira deve ser acompanhado de um documento do plano que descreva os detalhes do plano.
Formulários do IRS
Um proprietário de conta deve concluir um contrato de adoção do IRA para IRAs tradicionais e Roth, 529 e outros planos de educação e contas de poupança de saúde (HSA). Este acordo também é concluído para planos qualificados, SIMPLE IRAs, SEP IRAs e uma variedade de planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador.
O Internal Revenue Service (IRS) fornece guias e formulários informativos que abrangem a adoção do IRA e a documentação do plano na série Form 5305.
Formulário 5305: Conta Fiduciária de Aposentadoria Tradicional Individual
Formulário 5305-A: Conta Tradicional de Custódia de Aposentadoria Individual
Formulário 5305-E: Coverdell Education Savings Trust Account
Formulário 5305-EA: Conta de custódia de poupança educacional Coverdell (nos termos da seção 530 do Código da Receita Federal)
Formulário 5305-R: Conta Fiduciária de Aposentadoria Individual Roth
Formulário 5305-RA: Conta de Custódia de Aposentadoria Individual Roth
Formulário 5305-RB: Endosso de anuidade de aposentadoria individual de Roth
Formulário 5305-S: Simples Conta Fiduciária de Aposentadoria Individual
Formulário 5305-SA: Simples Conta Individual de Custódia de Aposentadoria
Formulário 5305-SEP: Pensão Simplificada do Empregado - Contrato de Contribuição de Contas de Aposentadoria Individual
Formulário 5305-SIMPLE: Plano de Incentivo à Poupança para Empregados de Pequenos Empregadores (SIMPLE) para uso com uma Instituição Financeira Designada
Formulário 5306: Pedido de Aprovação de Protótipo ou Acordo de Aposentadoria Individual Patrocinado pelo Empregador (IRA)
Destaques
Um Acordo de Adoção do IRA e Documento do Plano é o acordo entre o proprietário de um IRA e a instituição financeira que detém a conta.
O IRA não é válido até ser assinado pelo proprietário da conta.
O Contrato de Adoção do IRA e o Documento do Plano explicam os detalhes do IRA.
