復帰型年金

##復帰型年金とは何ですか？

復帰年金という用語は、保険契約と即時年金を組み合わせて、生き残った配偶者を提供する退職所得戦略を指します。恒久的な生命保険契約と同様に、返還年金の保険契約者は、遺族への給付を保証するために保険料を支払います。被保険者が死亡すると、受給者は、返還年金による一時金の代わりに、保証された生涯所得を受け取ります。

##復帰型年金の仕組み

年金は、金融機関によって、定期的に一定の金額を個人（通常は退職者）に支払うように設計されています。これらの金融商品の条件は、年金の種類、支払いの開始時期、支払いの期間など、いくつかの異なる要因によって異なります。しかし、年金はすべての人のためのものではなく、復帰型年金はまだ少数の人々のためのものです。

返還年金は生命保険の一種です。被保険者が死亡すると、保険は受益者に年金を支払います。しかし、支払いは、被保険者が死亡したときに受益者がまだ生きている場合にのみ開始されます。特に明記されていない限り、受益者が被保険者の前に死亡した場合、保険契約は終了することがよくあります。そのため、この種の年金は保険サバイバーシップ年金としても知られています。

受給者が被保険者の前に死亡した場合、復帰年金保険はしばしば終了します。

受益者の年齢や性別が保険料に影響を与える可能性があるため、深刻な病状のある人は、余裕のある割合で保険に加入することができます。このタイプの年金では、受益者が年をとるほど、保険料は低くなります。

の一括払いにさらされることはありません。ポリシーには通常、現金解約オプションがありません。これは、コストを抑えるのにも役立ちます。ほとんどのポリシーでは、受益者が選択されると、それを変更することはできません。

##特別な考慮事項

受益者の死亡により所得の支払いが停止し、被保険者の前に受益者が死亡した場合、保険契約は終了するため、保険料は定期保険よりも定期保険の保険料との整合性が高くなります。これにより、復帰型年金は高齢者にとってより手頃な価格になります。

復帰年金の受益者は、被保険者の死亡時に所得税を支払う義務はありません。受益者への支払いが開始されると、支払いが続くと予想される期間に基づいて税金が比例配分されます。これは、収入の一部が課税対象であり、別の部分が被保険者の死亡時の年金の価値の非課税の返還であることを意味します。

年金は税金繰延投資であるため、契約で発生した収益は、分配されるまで純投資収益として認識されません。クライアントは、純投資収益と見なされるキャピタルゲイン税をもたらす投資を選択するのではなく、分配が行われるまで税が繰り延べられる年金を使用することを好む場合があります。これにより、純投資収益をいつ評価するかをより細かく制御できるようになる可能性があります。

繰延年金からの分配は、修正調整総所得（MAGI）に引き続き含まれ、MAGIのしきい値を超えないように、顧客は分配を注意深く管理する必要があります。

個人の退職金口座（IRA）の税の繰り延べをより長く維持し、法律で義務付けられるまで課税対象の分配を開始しない可能性があります。すべての復帰型年金が同じであるとは限りません。一部はインフレ保護を提供します。被保険者が受益者よりも長生きした場合に保険料が返還されるものもあれば、受益者が健康診断を迂回することを許可するものもあります。

年金は手数料や手数料の対象となる複雑な投資であり、支払ったお金へのアクセスはほとんどまたはまったくないことに注意してください。投資する前に、十分な調査を行う準備をしてください。

##ハイライト

-受益者が被保険者の前に死亡した場合、保険契約はしばしば終了します。

-復帰型年金は、保険契約と生存している配偶者の即時年金を組み合わせた退職所得戦略です。

-被保険者が死亡した場合、受益者は所得税を支払う必要がなく、支払いが開始されると、支払いが続くと予想される期間に基づいて税が比例配分されます。

-被保険者が死亡した後、受益者は一時金ではなく生涯所得が保証されます。