Återgångslivräntor

Vad är återbärande livränta?

Termen reversionary annuity hänvisar till en pensionsinkomststrategi som kombinerar en försäkring med en omedelbar livränta för att försörja en efterlevande make. I likhet med en permanent livförsäkring betalar försäkringsägaren av en återgångslivränta en premie för att garantera en förmån för den efterlevande. Vid den försäkrades död får förmånstagaren en garanterad livstidsinkomst istället för en engångsersättning med en återgångslivränta.

Hur återgångslivräntor fungerar

Livräntor är utformade av finansinstitut för att betala ut en fast summa pengar med jämna mellanrum till en individ - vanligtvis till pensionärer. Villkoren för dessa finansiella produkter beror på flera olika faktorer, inklusive typen av livränta, när utbetalningen börjar och hur lång tid utbetalningen tar. Men livräntor är inte för alla, och återgångslivräntor är fortfarande för färre personer.

Reversionary livräntor är en typ av livförsäkring. När den försäkrade dör betalar försäkringen en livränta till förmånstagaren. Men utbetalningarna börjar bara om förmånstagaren fortfarande är i livet när den försäkrade dör. Om inte annat anges, upphör försäkringen ofta om förmånstagaren avlider före den försäkrade. Det är därför den här typen av livränta också kallas en livränta för efterlevandeförsäkring.

Återgångslivränta sägs ofta upp om förmånstagaren avlider före den försäkrade.

Eftersom förmånstagarens ålder och kön kan påverka premien tillåter detta personer med allvarliga medicinska tillstånd att bli försäkrade i en takt som de har råd med. Med denna typ av livränta gäller att ju äldre förmånstagaren är, desto lägre blir premien.

Genom att betala ut förmånen under många år, utsätts inte försäkringsbolagen för stora klumpsummor. Poliserna saknar vanligtvis ett alternativ för återköp av kontanter,. vilket också hjälper till att hålla kostnaderna nere. De flesta policyer dikterar att när en förmånstagare väl har valts ut kan den inte ändras.

Särskilda överväganden

Eftersom inkomstutbetalningarna upphör vid förmånstagarens död, och om förmånstagaren dör innan den försäkrade, sägs försäkringen upp, överensstämmer premierna mer med dem för tidsbundna försäkringar än permanenta försäkringar. Detta gör reversionary livränta mer överkomlig för äldre individer.

En återgångslivräntas förmånstagare kommer inte att vara skyldig inkomstskatt vid tidpunkten för den försäkrades död. När betalningar till förmånstagaren påbörjas, är skatten proportionell baserat på hur länge betalningarna förväntas pågå. Det innebär att en del av inkomsten är skattepliktig medan en annan del är en skattefri deklaration av livräntans värde vid tidpunkten för den försäkrades död.

Livräntor är skatteuppskjutna investeringar, så eventuella intäkter som uppstått i avtalet redovisas inte som nettoinvesteringar förrän de fördelas. Istället för att välja en investering som resulterar i kapitalvinstskatt, som anses vara nettoinkomst av investeringar, kanske kunderna föredrar att använda en livränta, som förblir skatteuppskjuten tills utdelningar tas. Detta kan ge mer kontroll över när nettoinkomsten av investeringar skulle bedömas.

Utdelningar från en uppskjuten livränta kommer fortfarande att inkluderas i den modifierade justerade bruttoinkomsten (MAGI), och kräver att kunderna hanterar utdelningarna noggrant för att säkerställa att MAGI-trösklarna inte överskrids.

Med det kanske de kan behålla skatteuppskov för sina individuella pensionskonton (IRA) längre och inte börja ta skattepliktiga utdelningar förrän det krävs enligt lag. Alla återgångslivräntor är inte lika. Vissa erbjuder inflationsskydd. Vissa har en återbetalning av premieförmån om den försäkrade överlever förmånstagaren, medan andra tillåter förmånstagaren att kringgå medicinska undersökningar.

Tänk på att livräntor är komplexa investeringar som är föremål för avgifter och provisioner och liten eller ingen tillgång till pengarna du betalat in, så var beredd att göra omfattande efterforskningar innan du investerar.

##Höjdpunkter

– Försäkringar sägs ofta upp om förmånstagaren avlider före den försäkrade.

• En återgångslivränta är en pensionsinkomststrategi som kombinerar en försäkring med en omedelbar livränta för en efterlevande make.

– Förmånstagare är inte skyldiga inkomstskatt när den försäkrade dör, och när utbetalningarna påbörjas, är skatten proportionell utifrån hur länge utbetalningarna förväntas pågå.

• Förmånstagaren får en garanterad livstidsinkomst istället för en engångsersättning efter att den försäkrade avlidit.