SECフォームN-CSR

SECフォームN-CSRとは何ですか？

SECフォームN-CSRは、登録された投資運用会社が年次および半年ごとのレポートを株主に配布してから10日以内に証券取引委員会（SEC）に提出しなければならない文書です。フォームN-CSRは、 1940年投資会社法のセクション30および1934年証券取引法のセクション13および15（d）に基づく規定です。

##SECフォームN-CSRを理解する

企業は、困難な免税を申請しない限り、フォームN-CSRを電子的に提出する必要があります。フォームには通常、次の情報が含まれています。

-株主への報告書のコピー

-会社の倫理規定のコピー

-会社の監査委員会を監督する金融専門家の名前

-過去2会計年度の主任会計士報酬およびサービスの開示

-上場登録者の開示または監査委員会からの免税の理由

-会社の証券保有

-議決権行使方針の開示

##SECフォームN-CSRおよび年次および半年ごとのレポート

SECフォームN-CSRに関連する年次および半年ごとのレポートには、それぞれ10-Kおよび10-Qが含まれます。 10-Kは、企業の業績の包括的な要約であり、通常、従来の年次報告書よりも詳細が含まれています。 10-Kは、財務実績とリスクに特に重点を置いており、理論的には、投資家は企業の株式や債券の売買についてより多くの情報に基づいた意思決定を行うことができます。

さらに細かく分類すると、10-Kには5つの異なるセクションが含まれています。

-製品やサービスの提供を含む、同社の中核事業の概要

-収益源の内訳

-会社が現在直面している、または将来直面する可能性のあるリスクの概要を示すリスク要因-通常、重要度の順にリストされています

-選択された財務データは、過去5年間の会社に関する特定の財務情報の詳細を示しています

-経営陣による財政状態と経営成績の考察と分析。MD＆Aと呼ばれ、前年度の事業データを説明する機会を提供します。

-財務諸表および補足データ。これには、財務諸表、貸借対照表、キャッシュフロー計算書などの会社の監査済み財務諸表が含まれます（これには、会社の独立監査人からのレビューの範囲を証明する手紙も含まれます）。

10-Qには、10-Kと同じ情報の多くが含まれていますが、このレポートは、毎年ではなく、四半期ごとに提出されます。

10-Qファイリングには2つの部分があります。最初の部分には、要約財務諸表、MD＆A、市場リスクに関する開示、内部統制など、その期間に関連する財務情報が含まれています。第2部には、法的手続き、未登録の株式売却、未登録の株式売却による収入の使用、優先証券のデフォルト、およびその他の関連する展示が含まれます。

##ハイライト

-フォームN-CSRは、会社が年次および半年ごとのレポートを株主に配布してから10日以内に提出する必要があります。

-フォームN-CSRは、1940年投資会社法のセクション30および1934年証券取引法のセクション13および15（d）に基づく規定です。

-SECフォームN-CSRは、登録された投資運用会社が証券取引委員会（SEC）に提出する必要のあるフォームであり、多くの会社の必需品が含まれています。