SEC 表格 N-CSR

什么是 SEC 表格 N-CSR？

SEC 表格 N-CSR 是注册投资管理公司必须在向股东分发年度和半年度报告后 10 天内向证券交易委员会(SEC) 提交的文件。 N-CSR 表格是1940 年《投资公司法》第 30条和 1934 年《证券交易法》第 13 和 15(d) 条的规定。

了解 SEC 表格 N-CSR

公司必须以电子方式提交 N-CSR 表格，除非他们申请困难豁免。该表格通常包括以下信息：

• 给股东的报告副本

• 公司道德准则的副本

• 监督公司审计委员会的财务专家的姓名

• 披露前两个财政年度的首席会计师费用和服务

• 披露上市注册人或审计委员会豁免的原因

• 公司持有的证券

• 代理投票政策的披露

SEC 表格 N-CSR 以及年度和半年度报告

与 SEC 表格 N-CSR 相关的年度和半年度报告分别包括10-K和10-Q 。 10-K 是对公司业绩的综合总结，通常比传统的年度报告包含更多细节。 10-K 特别关注财务业绩和风险，从理论上讲，这使投资者能够在买卖公司股票和债券时做出更明智的决定。

进一步细分，10-K 包括五个不同的部分：

• 公司核心业务的概述，包括其产品和服务产品

• 收入流明细

• 概述公司当前面临或未来可能面临的任何风险的风险因素——通常按重要性顺序列出

• 选定的财务数据详细说明了过去五年公司的具体财务信息

• 管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析，称为 MD&A，这使公司有机会解释其上一财年的业务数据

• 财务报表和补充数据，包括公司经审计的财务报表，例如损益表、资产负债表和现金流量表（这还包括公司独立审计师出具的证明其审查范围的信函。）

10-Q 包含与 10-K 相同的大部分信息，但此报告按季度提交，而不是每年提交。

10-Q 申报有两个部分。第一部分包含该期间的相关财务信息，包括简明财务报表、MD&A、有关市场风险的披露和内部控制。第二部分包含任何法律程序、未经登记的股权证券销售、未经登记的股权销售所得款项的使用、优先证券的违约以及任何其他杂项相关证据。

＃＃ 强调

• N-CSR 表格必须在公司向股东分发年度和半年度报告后的 10 天内提交。

• N-CSR 表格是 1940 年《投资公司法》第 30 条和 1934 年《证券交易法》第 13 和 15(d) 条的规定。

• SEC 表格 N-CSR 是注册投资管理公司必须向证券交易委员会 (SEC) 提交的表格，其中包含许多公司基本信息。