SEC-formular N-CSR
Hvad er SEC Form N-CSR?
SEC Form N-CSR er et dokument, som registrerede investeringsforvaltningsselskaber skal indsende til Securities and Exchange Commission (SEC) inden for 10 dage efter udsendelse af årlige og halvårlige rapporter til aktionærer. Form N-CSR er en bestemmelse i henhold til Section 30 i Investment Company Act af 1940 og Sections 13 og 15(d) i Securities Exchange Act af 1934.
Forstå SEC Form N-CSR
Virksomheder skal indsende formular N-CSR elektronisk, medmindre de ansøger om fritagelse for vanskeligheder. Formularen indeholder typisk følgende oplysninger:
En kopi af rapporten til aktionærerne
En kopi af firmaets etiske kodeks
Navnet på den økonomiske ekspert, der fører tilsyn med virksomhedens revisionsudvalg
Oplysning om hovedrevisorhonorarer og -ydelser for de foregående to regnskabsår
Offentliggørelse af listede registranter eller begrundelse for dispensation fra revisionsudvalget
Firmaets sikkerhedsbeholdning
Offentliggørelse af politikker for stemmeafgivelse ved fuldmagt
SEC-formular N-CSR og års- og halvårsrapporter
Årlige og halvårlige rapporter knyttet til SEC Form N-CSR inkluderer henholdsvis 10-K og 10-Q. 10-K er en omfattende oversigt over en virksomheds resultater, der typisk indeholder flere detaljer end en traditionel årsrapport. 10-K har et særligt fokus på finansielle resultater og risici, som i teorien gør det muligt for investorer at træffe mere informerede beslutninger om køb og salg af et selskabs aktier og obligationer.
Opdelt yderligere inkluderer 10-K fem forskellige sektioner:
Et overblik over virksomhedens kerneaktiviteter, herunder dets produkter og servicetilbud
En opdeling af dens indtægtsstrømme
Risikofaktorer, der skitserer enhver risiko, som virksomheden står over for i øjeblikket eller potentielt kan stå over for i fremtiden - typisk opført i rækkefølge efter vigtighed
Udvalgte finansielle data beskriver specifikke økonomiske oplysninger om virksomheden over de sidste fem år
Ledelsens diskussion og analyse af økonomiske tilstand og driftsresultater, kendt som MD&A, som giver virksomheden mulighed for at forklare sine forretningsdata fra det foregående regnskabsår
Årsregnskaber og supplerende data, som omfatter virksomhedens reviderede årsregnskaber, såsom dens resultatopgørelse,. balancer og pengestrømsopgørelse (dette inkluderer også et brev fra virksomhedens uafhængige revisor, der attesterer omfanget af deres gennemgang).
En 10-Q indeholder meget af de samme oplysninger som en 10-K, men denne rapport indsendes på kvartalsbasis, ikke årligt.
Der er to dele til en 10-Q-arkivering. Den første del indeholder relevante finansielle oplysninger for perioden, herunder sammendragede regnskaber, MD&A, oplysning om markedsrisiko og interne kontroller. Den anden del indeholder eventuelle retssager, uregistrerede salg af aktier, brugen af provenuet fra salg af uregistrerede salg af aktier, misligholdelse af seniorværdipapirer og alle andre relevante relevante dokumenter.
##Højdepunkter
Formular N-CSR skal indsendes inden for 10 dage efter, at en virksomhed udsender årlige og halvårlige rapporter til aktionærerne.
Form N-CSR er en bestemmelse i henhold til Section 30 i Investment Company Act af 1940 og Sections 13 og 15(d) i Securities Exchange Act af 1934.
SEC-formular N-CSR er en formular, som registrerede investeringsforvaltningsselskaber skal indsende til Securities and Exchange Commission (SEC), som indeholder en lang række væsentlige virksomhedsoplysninger.
