Форма SEC N-CSR

Что такое форма SEC N-CSR?

Форма SEC N-CSR — это документ, который зарегистрированные компании по управлению инвестициями должны подать в Комиссию по ценным бумагам и биржам (SEC) в течение 10 дней после рассылки годовых и полугодовых отчетов акционерам. Форма N-CSR является положением в соответствии с разделом 30 Закона об инвестиционных компаниях от 1940 г. и разделами 13 и 15(d) Закона о фондовых биржах от 1934 г.

Понимание формы SEC N-CSR

Компании должны подавать форму N-CSR в электронном виде, если только они не подают заявление об освобождении от работы в трудных условиях. Форма обычно включает следующую информацию:

• Копия отчета акционерам

• Копия этического кодекса фирмы

• Имя финансового эксперта, курирующего аудиторский комитет фирмы.

• Раскрытие информации об основных бухгалтерских вознаграждениях и услугах за предыдущие два финансовых года.

• Раскрытие перечисленных владельцев регистрации или причина исключения из комитета по аудиту

• ценные бумаги фирмы

• Раскрытие политики голосования по доверенности

Форма SEC N-CSR и годовые и полугодовые отчеты

Годовые и полугодовые отчеты, связанные с SEC Form N-CSR, включают 10-K и 10-Q соответственно. 10-K — это всеобъемлющий отчет о деятельности компании, который обычно содержит больше деталей, чем традиционный годовой отчет. 10-K уделяет особое внимание финансовым показателям и рискам, что теоретически позволяет инвесторам принимать более обоснованные решения о покупке и продаже акций и облигаций корпорации.

В дальнейшем 10-K включает в себя пять отдельных разделов:

• Обзор основных операций компании, включая ее продукты и услуги.

• Разбивка его потоков доходов

• Факторы риска, описывающие любые риски, с которыми компания сталкивается в настоящее время или потенциально может столкнуться в будущем, обычно перечисляются в порядке важности.

• Отдельные финансовые данные содержат конкретную финансовую информацию о компании за последние пять лет.

• Обсуждение и анализ руководством финансового состояния и результатов деятельности, известный как MD&A, который дает компании возможность объяснить свои бизнес-данные за предыдущий финансовый год.

• Финансовые отчеты и дополнительные данные, которые включают проверенные финансовые отчеты компании, такие как отчет о прибылях и убытках,. балансовые отчеты и отчет о движении денежных средств (включая письмо от независимого аудитора компании, подтверждающее объем их проверки.)

10-Q включает большую часть той же информации, что и 10-K, но этот отчет подается ежеквартально, а не ежегодно.

Заявка 10-Q состоит из двух частей. Первая часть содержит соответствующую финансовую информацию за период, включая сокращенную финансовую отчетность, MD&A, раскрытие информации о рыночных рисках и средствах внутреннего контроля. Вторая часть содержит любые судебные разбирательства, незарегистрированные продажи долевых ценных бумаг, использование выручки от продажи незарегистрированных долевых ценных бумаг, дефолты по ценным бумагам с приоритетным приоритетом и любые другие различные соответствующие доказательства.

Особенности

• Форма N-CSR должна быть подана в течение 10 дней после того, как компания распространяет годовые и полугодовые отчеты среди акционеров.

• Форма N-CSR является положением в соответствии с разделом 30 Закона об инвестиционных компаниях от 1940 г. и разделами 13 и 15(d) Закона о фондовых биржах от 1934 г.

• Форма SEC N-CSR — это форма, которую зарегистрированные компании по управлению инвестициями должны подавать в Комиссию по ценным бумагам и биржам (SEC), содержащая множество основных сведений о компании.