نموذج SEC N-CSR

ما هو نموذج SEC N-CSR؟

SEC Form N-CSR هو مستند يجب على شركات إدارة الاستثمار المسجلة تقديمه إلى لجنة الأوراق المالية والبورصات (SEC) ، في غضون 10 أيام من توزيع التقارير السنوية ونصف السنوية على المساهمين. النموذج N-CSR هو شرط بموجب المادة 30 من قانون شركة الاستثمار لعام 1940 والمادتين 13 و 15 (د) من قانون الأوراق المالية لعام 1934.

فهم نموذج SEC N-CSR

يجب على الشركات تقديم نموذج N-CSR إلكترونيًا ما لم تقدم طلبًا للحصول على إعفاء من المشقة. يتضمن النموذج عادةً المعلومات التالية:

• نسخة من التقرير للمساهمين

• نسخة من لائحة أخلاقيات الشركة

• اسم الخبير المالي الذي يشرف على لجنة التدقيق بالمنشأة

• الإفصاح عن أتعاب وخدمات المحاسب الرئيسي عن السنتين الماليتين السابقتين

• الإفصاح عن المسجلين أو سبب الإعفاء من لجنة المراجعة

• مقتنيات الشركة من الأوراق المالية

• الكشف عن سياسات التصويت بالوكالة

SEC Form N-CSR والتقارير السنوية ونصف السنوية

التقارير السنوية ونصف السنوية المرتبطة بـ SEC Form N-CSR تشمل 10-K و 10-Q ، على التوالي. 10-K هو ملخص شامل لأداء الشركة يحتوي عادةً على تفاصيل أكثر من التقرير السنوي التقليدي. يركز 10-K بشكل خاص على الأداء المالي والمخاطر ، والتي ، من الناحية النظرية ، تمكن المستثمرين من اتخاذ قرارات أكثر استنارة حول شراء وبيع أسهم وسندات الشركة.

يتضمن قسم 10-K خمسة أقسام متميزة:

• لمحة عامة عن العمليات الأساسية للشركة ، بما في ذلك عروض منتجاتها وخدماتها

• تفصيل لتدفقات إيراداتها

• عوامل المخاطرة التي تحدد أي مخاطر تواجهها الشركة حاليًا ، أو يمكن أن تواجهها في المستقبل - مدرجة عادةً بترتيب الأهمية

• تُفصِّل البيانات المالية المختارة معلومات مالية محددة عن الشركة على مدار السنوات الخمس الماضية

• مناقشة الإدارة وتحليلها للوضع المالي ونتائج العمليات ، والمعروفة باسم MD&A ، والتي تتيح للشركة فرصة لشرح بيانات أعمالها من السنة المالية السابقة

• البيانات المالية والبيانات التكميلية ، والتي تشمل البيانات المالية المدققة للشركة ، مثل بيان الدخل والميزانية العمومية وبيان التدفقات النقدية (يتضمن هذا أيضًا خطابًا من مدقق حسابات الشركة المستقل ، يشهد على نطاق مراجعتهم.)

يتضمن A 10-Q الكثير من نفس المعلومات مثل 10-K ، ولكن يتم تقديم هذا التقرير على أساس ربع سنوي ، وليس سنويًا.

هناك جزأين في ملف 10-Q. يحتوي الجزء الأول على المعلومات المالية ذات الصلة للفترة ، بما في ذلك البيانات المالية المختصرة ، MD&A ، والإفصاحات المتعلقة بمخاطر السوق ، والضوابط الداخلية. يحتوي الجزء الثاني على أي إجراءات قانونية ، ومبيعات غير مسجلة للأوراق المالية ، واستخدام عائدات بيع المبيعات غير المسجلة للأسهم ، والتخلف عن السداد في الأوراق المالية الكبرى ، وأي معروضات متنوعة أخرى ذات صلة.

يسلط الضوء

• يجب تقديم نموذج N-CSR في غضون 10 أيام بعد قيام الشركة بتوزيع التقارير السنوية ونصف السنوية على المساهمين.

• النموذج N-CSR هو شرط بموجب المادة 30 من قانون شركة الاستثمار لعام 1940 والمادتين 13 و 15 (د) من قانون الأوراق المالية لعام 1934.

• SEC Form N-CSR هو نموذج يجب على شركات إدارة الاستثمار المسجلة تقديمه إلى لجنة الأوراق المالية والبورصات (SEC) ، ويحتوي على مجموعة من أساسيات الشركة.