SEC Formu N-CSR
SEC Formu N-CSR Nedir?
, hissedarlara yıllık ve altı aylık raporları yaymalarından sonraki 10 gün içinde Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu'na (SEC) başvurması gereken bir belgedir . Form N-CSR, 1940 tarihli Yatırım Şirketi Yasası'nın 30. Bölümü ve 1934 tarihli Menkul Kıymetler Borsası Yasası'nın 13 ve 15(d) Bölümleri kapsamındaki bir hükümdür .
SEC Form N-CSR'yi Anlama
Şirketler, bir zorluk muafiyeti için başvuruda bulunmadıkça, N-CSR Formunu elektronik olarak sunmalıdır. Form tipik olarak aşağıdaki bilgileri içerir:
Hissedarlara raporun bir kopyası
Firmanın etik kurallarının bir kopyası
Firmanın denetim komitesini denetleyen mali uzmanın adı
Önceki iki mali yıla ait muhasebeci ücret ve hizmetlerinin açıklanması
Listelenen tescil ettirenlerin açıklanması veya denetim komitesinden muafiyet nedenleri
Firmanın güvenlik holdingleri
Vekil oylama politikalarının açıklanması
SEC Formu N-CSR ve Yıllık ve Altı Aylık Raporlar
SEC Form N-CSR ile ilişkili yıllık ve altı aylık raporlar sırasıyla 10-K ve 10-Q'yu içerir. 10-K, bir şirketin performansının tipik olarak geleneksel bir yıllık rapordan daha fazla ayrıntı içeren kapsamlı bir özetidir. 10-K, teorik olarak yatırımcıların bir şirketin hisse senetlerini ve tahvillerini alıp satma konusunda daha bilinçli kararlar vermelerini sağlayan finansal performans ve risklere özel bir odaklanmaya sahiptir.
Daha ayrıntılı olarak, 10-K beş ayrı bölüm içerir:
Ürün ve hizmet teklifleri de dahil olmak üzere şirketin temel faaliyetlerine genel bir bakış
Gelir akışlarının dökümü
Şirketin şu anda karşı karşıya olduğu veya gelecekte potansiyel olarak karşılaşabileceği riskleri ana hatlarıyla belirten Risk Faktörleri - genellikle önem sırasına göre listelenir
Seçilmiş Finansal Veriler, son beş yıldaki şirket hakkında belirli finansal bilgileri detaylandırıyor
Yönetimin, şirkete önceki mali yıla ait iş verilerini açıklama fırsatı veren, MD&A olarak bilinen Finansal Durum ve Faaliyet Sonuçlarının Tartışılması ve Analizi
gelir tablosu,. bilançoları ve nakit akış tablosu gibi denetlenmiş mali tablolarını içeren Mali Tablolar ve Ek Veriler (Bu aynı zamanda şirketin bağımsız denetçisinden, incelemelerinin kapsamını onaylayan bir mektup da içerir.)
10-Q, 10-K ile aynı bilgilerin çoğunu içerir, ancak bu rapor yıllık olarak değil, üç ayda bir dosyalanır.
10-Q dosyalamanın iki bölümü vardır. Birinci bölüm, özet finansal tablolar, MD&A, piyasa riskine ilişkin açıklamalar ve iç kontroller dahil olmak üzere döneme ilişkin ilgili finansal bilgileri içerir. İkinci kısım, herhangi bir yasal takibat, hisse senetlerinin kayıt dışı satışları, kayıt dışı hisse satışlarının satışından elde edilen gelirlerin kullanımını, kıdemli menkul kıymetlerdeki temerrütleri ve diğer çeşitli ilgili ekleri içerir.
Öne Çıkanlar
N-CSR Formu, bir şirketin hissedarlara yıllık ve altı aylık raporları yaymasından sonraki 10 gün içinde dosyalanmalıdır.
Form N-CSR, 1940 tarihli Yatırım Şirketleri Yasası'nın 30. Bölümü ve 1934 tarihli Menkul Kıymetler Borsası Yasası'nın 13 ve 15(d) Bölümleri kapsamındaki bir hükümdür.
SEC Formu N-CSR, kayıtlı yatırım yönetimi şirketlerinin bir dizi şirket esasını içeren Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu'na (SEC) başvurması gereken bir formdur.
