SEC-skjema N-CSR

Hva er SEC Form N-CSR?

SEC Form N-CSR er et dokument som registrerte investeringsforvaltningsselskaper må sende inn til Securities and Exchange Commission (SEC), innen 10 dager etter formidling av årlige og halvårlige rapporter til aksjonærene. Form N-CSR er en bestemmelse under seksjon 30 i investeringsselskapsloven av 1940 og seksjoner 13 og 15(d) i Securities Exchange Act av 1934.

Forstå SEC-skjema N-CSR

Bedrifter må sende inn skjemaet N-CSR elektronisk med mindre de søker om fritak for vanskeligheter. Skjemaet inneholder vanligvis følgende informasjon:

• En kopi av rapporten til aksjonærene

• En kopi av firmaets etiske retningslinjer

• Navnet på finanseksperten som fører tilsyn med firmaets revisjonsutvalg

• Offentliggjøring av hovedregnskapshonorarer og tjenester for de to foregående regnskapsårene

• Offentliggjøring av oppførte registranter eller begrunnelse for dispensasjon fra revisjonsutvalget

• Firmaets sikkerhetsbeholdning

• Offentliggjøring av retningslinjer for stemmegivning ved fullmektig

SEC-skjema N-CSR og års- og halvårsrapporter

Årlige og halvårlige rapporter knyttet til SEC Form N-CSR inkluderer henholdsvis 10-K og 10-Q. 10-K er et omfattende sammendrag av et selskaps resultater som vanligvis inneholder flere detaljer enn en tradisjonell årsrapport. 10-K har et spesielt fokus på økonomisk ytelse og risiko, som i teorien gjør det mulig for investorer å ta mer informerte beslutninger om kjøp og salg av et selskaps aksjer og obligasjoner.

Neddelt ytterligere inkluderer 10-K fem distinkte seksjoner:

• En oversikt over selskapets kjernevirksomhet, inkludert dets produkter og tjenestetilbud

• En fordeling av inntektsstrømmene

• Risikofaktorer som skisserer enhver risiko selskapet står overfor, eller potensielt kan stå overfor i fremtiden – vanligvis oppført i rekkefølge etter viktighet

• Utvalgte finansielle data viser spesifikk finansiell informasjon om selskapet de siste fem årene

• Ledelsens diskusjon og analyse av finansiell tilstand og driftsresultater, kjent som MD&A, som gir selskapet en mulighet til å forklare sine forretningsdata fra forrige regnskapsår

• Årsregnskap og tilleggsdata, som inkluderer selskapets reviderte regnskap, slik som resultatregnskap,. balanse og kontantstrømoppstilling (Dette inkluderer også et brev fra selskapets uavhengige revisor, som bekrefter omfanget av deres gjennomgang.)

En 10-Q inneholder mye av den samme informasjonen som en 10-K, men denne rapporten sendes inn på kvartalsbasis, ikke årlig.

Det er to deler til en 10-Q-fil. Den første delen inneholder relevant finansiell informasjon for perioden, inkludert sammendratte regnskaper, MD&A, opplysninger om markedsrisiko og internkontroll. Den andre delen inneholder eventuelle rettslige prosesser, uregistrerte salg av aksjer, bruk av inntekter fra salg av uregistrerte salg av aksjer, mislighold av senior verdipapirer og andre diverse relevante utstillinger.

Høydepunkter

• Skjema N-CSR må innleveres innen 10 dager etter at et selskap formidler årlige og halvårlige rapporter til aksjonærene.

• Form N-CSR er en bestemmelse under seksjon 30 i investeringsselskapsloven av 1940 og seksjoner 13 og 15(d) i Securities Exchange Act av 1934.

• SEC-skjema N-CSR er et skjema som registrerte investeringsforvaltningsselskaper må sende inn til Securities and Exchange Commission (SEC), som inneholder en rekke essensielle bedrifter.