Formulario N-CSR de la SEC
驴Qu茅 es el formulario N-CSR de la SEC?
El Formulario N-CSR de la SEC es un documento que las empresas de gesti贸n de inversiones registradas deben presentar ante la Comisi贸n de Bolsa y Valores (SEC), dentro de los 10 d铆as posteriores a la difusi贸n de los informes anuales y semestrales a los accionistas. El formulario N-CSR es una disposici贸n de la Secci贸n 30 de la Ley de Sociedades de Inversi贸n de 1940 y las Secciones 13 y 15(d) de la Ley de Bolsa de Valores de 1934.
Comprender el formulario N-CSR de la SEC
Las empresas deben presentar el Formulario N-CSR electr贸nicamente a menos que soliciten una exenci贸n por dificultades econ贸micas. El formulario normalmente incluye la siguiente informaci贸n:
Una copia del informe a los accionistas.
Una copia del c贸digo de 茅tica de la firma.
El nombre del experto financiero que supervisa el comit茅 de auditor铆a de la firma
La divulgaci贸n de los honorarios y servicios del contador principal de los dos a帽os fiscales anteriores
La divulgaci贸n de las entidades registradas enumeradas o el motivo de la exenci贸n del comit茅 de auditor铆a
Las tenencias de valores de la empresa.
La divulgaci贸n de las pol铆ticas de voto por delegaci贸n
Formulario N-CSR de la SEC e informes anuales y semestrales
Los informes anuales y semestrales asociados con el Formulario N-CSR de la SEC incluyen el 10-K y el 10-Q,. respectivamente. El 10-K es un resumen completo del desempe帽o de una empresa que normalmente contiene m谩s detalles que un informe anual tradicional. El 10-K tiene un enfoque particular en el desempe帽o financiero y los riesgos, lo que, en teor铆a, permite a los inversionistas tomar decisiones m谩s informadas sobre la compra y venta de acciones y bonos de una corporaci贸n.
Desglosado a煤n m谩s, el 10-K incluye cinco secciones distintas:
Una descripci贸n general de las operaciones principales de la empresa, incluidas sus ofertas de productos y servicios.
Un desglose de sus flujos de ingresos
Factores de riesgo que describen cualquier riesgo que la empresa enfrenta actualmente o que podr铆a enfrentar en el futuro, generalmente enumerados en orden de importancia
Los datos financieros seleccionados detallan informaci贸n financiera espec铆fica sobre la empresa durante los 煤ltimos cinco a帽os
Discusi贸n y an谩lisis de la administraci贸n de la situaci贸n financiera y los resultados de las operaciones, conocido como MD&A, que brinda a la empresa la oportunidad de explicar sus datos comerciales del a帽o fiscal anterior.
Estados Financieros y Datos Complementarios, que incluye los estados financieros auditados de la empresa, tales como su estado de resultados,. balance general y estado de flujos de efectivo (Esto tambi茅n incluye una carta del auditor independiente de la empresa, certificando el alcance de su revisi贸n).
Un 10-Q incluye gran parte de la misma informaci贸n que un 10-K, pero este informe se presenta trimestralmente, no anualmente.
Hay dos partes en una presentaci贸n 10-Q. La primera parte contiene informaci贸n financiera relevante para el per铆odo, incluyendo estados financieros condensados, MD&A, revelaciones sobre riesgo de mercado y controles internos. La segunda parte contiene los procedimientos legales, las ventas no registradas de valores de renta variable, el uso de los ingresos de la venta de las ventas de acciones no registradas, los incumplimientos de los valores prioritarios y cualquier otro anexo relevante miscel谩neo.
Reflejos
El formulario N-CSR debe presentarse dentro de los 10 d铆as posteriores a que una empresa difunda los informes anuales y semestrales a los accionistas.
El formulario N-CSR es una disposici贸n de la Secci贸n 30 de la Ley de Sociedades de Inversi贸n de 1940 y las Secciones 13 y 15(d) de la Ley de Bolsa de Valores de 1934.
El Formulario N-CSR de la SEC es un formulario que las empresas de gesti贸n de inversiones registradas deben presentar ante la Comisi贸n de Bolsa y Valores (SEC), que contiene una serie de elementos esenciales de la empresa.
