SEC-lomake N-CSR

Mikä on SEC-lomake N-CSR?

SEC-lomake N-CSR on asiakirja, joka rekisteröityjen sijoitusyhtiöiden on toimitettava Securities and Exchange Commissionille (SEC) 10 päivän kuluessa vuosi- ja puolivuotiskertomusten jakamisesta osakkeenomistajille. N-CSR-lomake on vuoden 1940 sijoitusyhtiölain 30 pykälän ja vuoden 1934 arvopaperipörssilain pykälän 13 ja 15(d) mukainen säännös .

SEC-lomakkeen N-CSR ymmärtäminen

Yritysten on jätettävä N-CSR-lomake sähköisesti, elleivät ne hae vaikeusvapautta. Lomake sisältää yleensä seuraavat tiedot:

• Kopio raportista osakkeenomistajille

• Kopio yrityksen eettisistä säännöistä

• Yrityksen tarkastuskomiteaa valvovan talousasiantuntijan nimi

• Pääkirjanpitäjän palkkioiden ja palveluiden julkistaminen kahdelta edelliseltä tilikaudelta

• Listattujen rekisteröijien paljastaminen tai tarkastuskomiteasta vapauttamisen syy

• Yrityksen arvopaperiosuudet

• Asiakirjaäänestyskäytäntöjen julkistaminen

SEC-lomake N-CSR ja vuosi- ja puolivuosiraportit

SEC-lomakkeeseen N-CSR liittyvät vuosi- ja puolivuosiraportit sisältävät 10-K ja 10-Q. 10-K on kattava yhteenveto yrityksen tuloksesta, joka sisältää yleensä enemmän yksityiskohtia kuin perinteinen vuosikertomus. 10-K keskittyy erityisesti taloudelliseen suorituskykyyn ja riskeihin, mikä teoriassa antaa sijoittajille mahdollisuuden tehdä tietoisempia päätöksiä yrityksen osakkeiden ja joukkovelkakirjojen ostamisesta ja myymisestä.

Edelleen eriteltynä 10-K sisältää viisi erillistä osaa:

• Yleiskatsaus yhtiön ydintoimintoihin, mukaan lukien sen tuote- ja palvelutarjonta

• Erittely sen tulovirroista

• Riskitekijät, jotka kuvaavat yrityksen tällä hetkellä tai mahdollisesti tulevaisuudessa kohtaamia riskejä – tyypillisesti tärkeysjärjestyksessä

• Valitut taloustiedot sisältävät erityisiä taloudellisia tietoja yrityksestä viimeisten viiden vuoden ajalta

• Johdon keskustelu ja analyysi taloudellisesta tilanteesta ja toiminnan tuloksista, joka tunnetaan nimellä MD&A, joka antaa yritykselle mahdollisuuden selittää liiketoimintatietojaan edelliseltä tilikaudelta

• Tilinpäätös ja lisätiedot, jotka sisältävät yhtiön tarkastetun tilinpäätöksen, kuten sen tuloslaskelman,. taseet ja kassavirtalaskelman (Tämä sisältää myös yrityksen riippumattoman tilintarkastajan kirjeen, jossa todistetaan tarkastelun laajuus.)

10-Q sisältää paljon samaa tietoa kuin 10-K, mutta tämä raportti jätetään neljännesvuosittain, ei vuosittain.

10-Q-hakemuksessa on kaksi osaa. Ensimmäinen osa sisältää relevantteja taloudellisia tietoja kaudelta, mukaan lukien tiivistetyt tilinpäätökset, MD&A, markkinariskiä koskevat tiedot ja sisäiset tarkastukset. Toinen osa sisältää mahdolliset oikeudenkäynnit, oman pääoman ehtoisten arvopapereiden rekisteröimättömät myynnit, rekisteröimättömien osakkeiden myynnistä saatujen tuottojen käytön, etuoikeutettujen arvopapereiden laiminlyönnit ja muut sekalaiset asiaankuuluvat näyttelyesineet.

Kohokohdat

• Lomake N-CSR on jätettävä 10 päivän kuluessa siitä, kun yritys on jakaa vuosi- ja puolivuotisraportit osakkeenomistajille.

• N-CSR-lomake on vuoden 1940 sijoitusyhtiölain 30 pykälän ja vuoden 1934 arvopaperipörssilain pykälän 13 ja 15(d) mukainen säännös.

• SEC-lomake N-CSR on lomake, joka rekisteröityjen sijoitusyhtiöiden on toimitettava Securities and Exchange Commissionille (SEC), joka sisältää joukon yrityksen olennaisia tietoja.