SEC eyðublað N-CSR
Hvað er SEC Form N-CSR?
SEC eyðublað N-CSR er skjal sem skráð fjárfestingarstýringarfyrirtæki verða að leggja fram til verðbréfaeftirlitsins (SEC), innan 10 daga frá því að ár- og hálfsársskýrslur eru dreift til hluthafa. Form N-CSR er ákvæði samkvæmt kafla 30 í lögum um fjárfestingarfélög frá 1940 og kafla 13 og 15 (d) í lögum um verðbréfaviðskipti frá 1934.
Skilningur á SEC Form N-CSR
Fyrirtæki verða að leggja fram eyðublað N-CSR rafrænt nema þau sæki um undanþágu vegna erfiðleika. Eyðublaðið inniheldur venjulega eftirfarandi upplýsingar:
Afrit af skýrslunni til hluthafa
Afrit af siðareglum fyrirtækisins
Nafn fjármálasérfræðings sem hefur yfirumsjón með endurskoðunarnefnd fyrirtækisins
Upplýsingagjöf um helstu þóknun og þjónustu endurskoðenda fyrir tvö fyrri reikningsár
Upplýsingar um skráða skráningaraðila eða ástæða fyrir undanþágu frá endurskoðunarnefnd
Verðbréfaeign fyrirtækisins
Birting umboðsstefnu um atkvæðagreiðslu
SEC eyðublað N-CSR og árs- og hálfsársskýrslur
Árs- og hálfsársskýrslur sem tengjast SEC Form N-CSR innihalda 10-K og 10-Q,. í sömu röð. 10-K er yfirgripsmikil samantekt á frammistöðu fyrirtækis sem inniheldur venjulega meiri smáatriði en hefðbundin ársskýrsla. 10-K hefur sérstaka áherslu á fjárhagslega frammistöðu og áhættu, sem fræðilega gerir fjárfestum kleift að taka upplýstari ákvarðanir um kaup og sölu hlutabréfa og skuldabréfa fyrirtækis.
Sundurliðað frekar inniheldur 10-K fimm aðskilda hluta:
Yfirlit yfir kjarnastarfsemi fyrirtækisins, þar með talið vörur og þjónustuframboð
Sundurliðun á tekjustreymi þess
Áhættuþættir sem gera grein fyrir hvers kyns áhættu sem fyrirtækið stendur frammi fyrir, eða gæti hugsanlega staðið frammi fyrir í framtíðinni - venjulega skráð í mikilvægisröð
Valin fjárhagsgögn greina frá sérstökum fjárhagsupplýsingum um fyrirtækið á síðustu fimm árum
Umræður og greining stjórnenda á fjárhagsstöðu og rekstrarniðurstöðum, þekkt sem MD&A, sem gefur fyrirtækinu tækifæri til að útskýra viðskiptagögn sín frá fyrra fjárhagsári
Ársreikningur og viðbótargögn, sem innihalda endurskoðað reikningsskil félagsins, svo sem rekstrarreikning þess,. efnahagsreikninga og sjóðstreymisyfirlit (Þetta felur einnig í sér bréf frá óháðum endurskoðanda félagsins, sem staðfestir umfang yfirferðar þeirra.)
10-Q inniheldur mikið af sömu upplýsingum og 10-K, en þessi skýrsla er lögð inn ársfjórðungslega, ekki árlega.
Það eru tveir hlutar í 10-Q skráningu. Fyrsti hlutinn inniheldur viðeigandi fjárhagsupplýsingar fyrir tímabilið, þar á meðal samandreginn ársreikning, MD&A, upplýsingar um markaðsáhættu og innra eftirlit. Annar hlutinn inniheldur hvers kyns málaferli, óskráða sölu á eigin fé, notkun ágóða af sölu óskráðra hlutafjár, vanskil á eldri verðbréfum og önnur viðeigandi sýningargögn.
##Hápunktar
Eyðublað N-CSR verður að leggja inn innan 10 daga eftir að fyrirtæki dreifir árs- og hálfsársskýrslum til hluthafa.
Form N-CSR er ákvæði samkvæmt kafla 30 í lögum um fjárfestingarfélög frá 1940 og kafla 13 og 15 (d) í lögum um verðbréfaviðskipti frá 1934.
SEC eyðublað N-CSR er eyðublað sem skráð fjárfestingarstýringarfyrirtæki verða að leggja fram hjá verðbréfaeftirlitinu (SEC), sem inniheldur fjöldann allan af nauðsynlegum atriðum fyrirtækisins.
