SEC-formulär N-CSR
Vad är SEC Form N-CSR?
SEC Form N-CSR är ett dokument som registrerade investeringsförvaltningsbolag måste lämna in till Securities and Exchange Commission (SEC), inom 10 dagar efter det att års- och halvårsrapporter har spridits till aktieägarna. Form N-CSR är en bestämmelse enligt avsnitt 30 i Investment Company Act från 1940 och avsnitt 13 och 15(d) i Securities Exchange Act från 1934.
Förstå SEC Form N-CSR
Företag måste lämna in formuläret N-CSR elektroniskt såvida de inte ansöker om undantag för svårigheter. Formuläret innehåller vanligtvis följande information:
En kopia av rapporten till aktieägarna
En kopia av företagets etiska kod
Namnet på finansexperten som övervakar företagets revisionskommitté
Offentliggörande av de viktigaste revisorernas arvoden och tjänster för de två föregående räkenskapsåren
Avslöjande av listade registranter eller skäl för undantag från revisionskommittén
Företagets säkerhetsinnehav
Offentliggörande av policyer för röstning vid fullmakt
SEC-formulär N-CSR och års- och halvårsrapporter
Års- och halvårsrapporter associerade med SEC Form N-CSR inkluderar 10-K respektive 10-Q. 10-K är en omfattande sammanfattning av ett företags resultat som vanligtvis innehåller mer detaljer än en traditionell årsredovisning. 10-K har ett särskilt fokus på finansiell prestanda och risker, vilket i teorin gör det möjligt för investerare att fatta mer välgrundade beslut om att köpa och sälja ett företags aktier och obligationer.
Nedbruten ytterligare innehåller 10-K fem distinkta sektioner:
En översikt över företagets kärnverksamhet, inklusive dess produkter och tjänsteutbud
En uppdelning av dess intäktsströmmar
Riskfaktorer som beskriver alla risker som företaget för närvarande står inför, eller potentiellt kan möta i framtiden - vanligtvis listade i ordningsföljd
Vald finansiell information beskriver specifik finansiell information om företaget under de senaste fem åren
Ledningens diskussion och analys av finansiell ställning och verksamhetsresultat, känd som MD&A, vilket ger företaget en möjlighet att förklara sina affärsdata från föregående räkenskapsår
Bokslut och kompletterande data, som inkluderar företagets reviderade finansiella rapporter, såsom dess resultaträkning,. balansräkningar och kassaflödesanalys (detta inkluderar också ett brev från företagets oberoende revisor, som intygar omfattningen av deras granskning.)
En 10-Q innehåller mycket av samma information som en 10-K, men den här rapporten arkiveras på kvartalsbasis, inte årligen.
Det finns två delar i en 10-Q-fil. Den första delen innehåller relevant finansiell information för perioden, inklusive sammanfattade finansiella rapporter, MD&A, upplysningar om marknadsrisk och interna kontroller. Den andra delen innehåller eventuella rättsliga förfaranden, oregistrerade försäljningar av aktier, användningen av intäkter från försäljning av oregistrerade försäljningar av aktier, fallissemang på seniora värdepapper och alla andra relevanta utställningar.
##Höjdpunkter
Blankett N-CSR måste lämnas in inom 10 dagar efter att ett företag har spridit års- och halvårsrapporter till aktieägarna.
Form N-CSR är en bestämmelse enligt avsnitt 30 i Investment Company Act från 1940 och avsnitt 13 och 15(d) i Securities Exchange Act från 1934.
SEC-formulär N-CSR är ett formulär som registrerade investeringsförvaltningsbolag måste lämna in till Securities and Exchange Commission (SEC), som innehåller en mängd företagsinformation.
