SEC 양식 N-CSR

SEC 양식 N-CSR이란 무엇입니까?

SEC Form N-CSR은 등록된 투자운용사 가 주주들에게 연간 및 반기 보고서를 배포한 후 10일 이내에 증권거래위원회 (SEC)에 제출해야 하는 문서입니다. N-CSR 양식 은 1940년 투자 회사법 섹션 30 및 1934년 증권 거래법 섹션 13 및 15(d)에 의거한 조항입니다 .

SEC Form N-CSR 이해하기

회사는 어려움 면제를 신청하지 않는 한 Form N-CSR을 전자적으로 제출해야 합니다. 이 양식에는 일반적으로 다음 정보가 포함됩니다.

• 주주에 대한 보고서 사본

• 회사 윤리강령 사본

• 회사의 감사위원회를 감독하는 재무전문가의 성명

• 최근 2회계연도의 주회계사 보수 및 용역 공시

• 등재등록자의 공개 또는 감사위원회 면제 사유

• 회사의 증권 보유

• 대리투표 정책 공개

SEC 양식 N-CSR 및 연간 및 반기 보고서

SEC Form N-CSR과 관련된 연간 및 반기 보고서에는 각각 10-K 및 10-Q 가 포함됩니다. 10-K는 일반적으로 전통적인 연례 보고서 보다 더 자세한 내용을 포함하는 회사의 성과에 대한 포괄적인 요약입니다 . 10-K는 이론적으로 투자자가 기업의 주식과 채권을 사고 파는 것에 대해 더 많은 정보에 입각한 결정을 내릴 수 있도록 하는 재무 성과와 위험에 특히 중점을 둡니다.

더 세분화하면 10-K에는 5개의 개별 섹션이 포함됩니다.

• 제품 및 서비스 제공을 포함한 회사의 핵심 운영 개요

• 수익원 분석

• 회사가 현재 직면하고 있거나 미래에 잠재적으로 직면할 수 있는 위험을 설명하는 위험 요소(일반적으로 중요도 순으로 나열됨)

• 선택된 재무 데이터는 지난 5년 동안 회사에 대한 특정 재무 정보를 자세히 설명합니다.

• MD&A로 알려진 재무 상태 및 운영 결과에 대한 경영진의 논의 및 분석은 회사가 이전 회계연도의 비즈니스 데이터를 설명할 수 있는 기회를 제공합니다.

손익계산서,. 대차대조표,. 현금흐름표 등 회사의 감사받은 재무제표 포함)

10-Q에는 10-K와 동일한 정보가 많이 포함되어 있지만 이 보고서는 연간이 아닌 분기별로 제출됩니다.

10-Q 파일링에는 두 부분이 있습니다. 첫 번째 부분에는 요약 재무제표, MD&A, 시장 위험에 대한 공개 및 내부 통제를 포함한 해당 기간의 관련 재무 정보가 포함되어 있습니다. 두 번째 부분에는 법적 절차, 지분 증권의 등록되지 않은 판매, 등록되지 않은 지분 매매 판매 수익금의 사용, 선순위 증권에 대한 불이행 및 기타 기타 관련 증거가 포함됩니다.

하이라이트

• N-CSR 양식은 회사가 주주에게 연간 및 반기 보고서를 배포한 후 10일 이내에 제출해야 합니다.

• N-CSR 양식은 1940년 투자 회사법 섹션 30 및 1934년 증권 거래법 섹션 13 및 15(d)에 의거한 조항입니다.

• SEC 양식 N-CSR은 등록된 투자 관리 회사가 증권 거래 위원회(SEC)에 제출해야 하는 양식으로, 회사 필수 사항의 호스트입니다.