SEC-Formular N-CSR
Was ist das SEC-Formular N-CSR?
Das SEC-Formular N-CSR ist ein Dokument, das registrierte Anlageverwaltungsgesellschaften bei der Securities and Exchange Commission (SEC) innerhalb von 10 Tagen nach der Verteilung der Jahres- und Halbjahresberichte an die Aktionäre einreichen müssen. Das Formular N-CSR ist eine Bestimmung gemäß Abschnitt 30 des Investment Company Act von 1940 und den Abschnitten 13 und 15(d) des Securities Exchange Act von 1934.
SEC-Formular N-CSR verstehen
Unternehmen müssen das Formular N-CSR elektronisch einreichen, es sei denn, sie beantragen eine Härtefallbefreiung. Das Formular enthält in der Regel die folgenden Informationen:
Eine Kopie des Berichts an die Aktionäre
Eine Kopie des Ethikkodex der Firma
Der Name des Finanzexperten, der den Prüfungsausschuss der Firma beaufsichtigt
Die Offenlegung der Honorare und Dienstleistungen des Hauptbuchhalters für die vorangegangenen zwei Geschäftsjahre
Die Offenlegung der aufgelisteten Registranten oder der Grund für die Befreiung vom Prüfungsausschuss
Die Wertpapierbestände der Firma
Die Offenlegung von Richtlinien zur Stimmrechtsvertretung
SEC-Formular N-CSR und Jahres- und Halbjahresberichte
Jahres- und Halbjahresberichte im Zusammenhang mit dem SEC-Formular N-CSR enthalten 10-K bzw. 10-Q. Der 10-K ist eine umfassende Zusammenfassung der Leistung eines Unternehmens, die in der Regel mehr Details enthält als ein herkömmlicher Jahresbericht. Der 10-K hat einen besonderen Fokus auf finanzielle Performance und Risiken, was es Anlegern theoretisch ermöglicht, fundiertere Entscheidungen über den Kauf und Verkauf von Aktien und Anleihen eines Unternehmens zu treffen.
Weiter aufgeschlüsselt umfasst der 10-K fünf verschiedene Abschnitte:
Eine Übersicht über das Kerngeschäft des Unternehmens, einschließlich seiner Produkt- und Dienstleistungsangebote
Eine Aufschlüsselung seiner Einnahmequellen
Risikofaktoren, die alle Risiken beschreiben, denen das Unternehmen derzeit ausgesetzt ist oder möglicherweise in Zukunft ausgesetzt sein könnte – normalerweise in der Reihenfolge ihrer Wichtigkeit aufgelistet
Ausgewählte Finanzdaten enthalten spezifische Finanzinformationen über das Unternehmen in den letzten fünf Jahren
Management's Discussion and Analysis of Financial Condition and Results of Operations, bekannt als MD&A, die dem Unternehmen die Gelegenheit bietet, seine Geschäftsdaten aus dem vorangegangenen Geschäftsjahr zu erläutern
Jahresabschlüsse und ergänzende Daten, die die geprüften Jahresabschlüsse des Unternehmens umfassen, wie z. B. die Gewinn- und Verlustrechnung,. die Bilanzen und die Kapitalflussrechnung (Dies umfasst auch ein Schreiben des unabhängigen Wirtschaftsprüfers des Unternehmens, in dem der Umfang seiner Überprüfung bestätigt wird.)
Ein 10-Q enthält viele der gleichen Informationen wie ein 10-K, aber dieser Bericht wird vierteljährlich eingereicht, nicht jährlich.
Eine 10-Q-Anmeldung besteht aus zwei Teilen. Der erste Teil enthält relevante Finanzinformationen für den Berichtszeitraum, einschließlich verkürzter Finanzberichte, MD&A, Angaben zu Marktrisiken und internen Kontrollen. Der zweite Teil enthält alle Gerichtsverfahren, nicht registrierte Verkäufe von Aktien, die Verwendung von Erlösen aus dem Verkauf von nicht registrierten Aktienverkäufen, Zahlungsausfälle bei vorrangigen Wertpapieren und alle anderen relevanten Exponate.
Höhepunkte
Das Formular N-CSR muss innerhalb von 10 Tagen eingereicht werden, nachdem ein Unternehmen die Jahres- und Halbjahresberichte an die Aktionäre verteilt hat.
Das Formular N-CSR ist eine Bestimmung gemäß Abschnitt 30 des Investment Company Act von 1940 und den Abschnitten 13 und 15(d) des Securities Exchange Act von 1934.
Das SEC-Formular N-CSR ist ein Formular, das registrierte Anlageverwaltungsgesellschaften bei der Securities and Exchange Commission (SEC) einreichen müssen und das eine Vielzahl wichtiger Unternehmensdaten enthält.
