早期撤退

##早期撤退とは何ですか？

早期撤退とは、満期日前に、年金、譲渡性預金（CD）、適格退職口座などの定期投資から資金を取り除くことを指します。そうすることで、 59歳半より前の特定の退職貯蓄口座からの税金繰延金に手数料と罰金が課される可能性があります。

##早期撤退を理解する

投資家または貯蓄者が早期に撤退する場合、通常、事前に指定された何らかの手数料が発生します。この料金は、早期の引き出し期間が終了する前に頻繁な引き出しを阻止するのに役立ちます。そのため、投資家は通常、差し迫った経済的懸念がある場合、または資金の著しくより良い使用がある場合にのみ、早期の引き出しを選択します。

CDなどの特定の長期貯蓄手段には、6か月、1年、または最大5年などの固定期間があります。期間が終了する前にCD内のお金に触れた場合、セーバーはペナルティの対象となり、満期日が近づくにつれて重大度が低下することがよくあります。たとえば、20か月目よりも2か月目に早期のCD資金を引き出すと、はるかに高い手数料が発生します。特定の生命保険契約および繰延年金にも、累積フェーズ中にロックアップ期間があり、早期に撤回された場合は、解約手数料として知られるペナルティの対象にもなります。

##早期撤退と必要最小限の分配

対照的に、早期の引き出しペナルティでは、反対に、アカウント所有者が特定のポイントまでに資金を引き出しない場合、アカウント所有者はペナルティを受ける可能性があります。たとえば、従来のSEP、またはSIMPLE IRAでは、資格のあるプランの参加者は、72歳に達した年の翌年の4月1日までに引き出しを開始する必要があります。 。これは通常、退職勘定の前年度末の公正市場価値を平均余命で割ることによって決定されます。

##早期撤退および税金繰延投資口座

早期撤退は、税金繰延投資口座に適用されます。この2つの主要な例は、従来のIRAと401（k）です。従来の個人年金口座（IRA）では、個人は税引前の収入を、税を繰り延べることができる投資に向けます。キャピタルゲインや配当所得は、撤回されるまで課税されません。雇用主はIRAを後援することができますが、個人はこれらを個別に設定することもできます。 Roth IRAはまた、投資の増加に対して早期撤退のペナルティの対象となりますが、元本の支払いには適用されません。

雇用主が後援する401（k）では、適格な従業員は、税引き後および/または税引前ベースで給与繰延拠出を行うことができます。雇用主は、適格な従業員に代わってプランに一致または非選択的な貢献をする機会があり、利益分配機能を追加することもできます。 IRAと同様に、401（k）の収益は税金繰延で発生します。

たとえば、従来の個人年金口座（IRA）では、口座名義人が59½歳より前に引き出しを行った場合、その金額には10％の早期引き出しペナルティが課せられ、その時点で支払われるべき繰延税金を支払う必要があります。時間。ただし、撤回が次のいずれかの規定を満たしている場合は、ペナルティが免除される可能性があります。

-資金は、口座名義人または資格のある家族のための最初の家の購入または再建のためのものです（生涯あたり10,000ドルに制限されています）。

-配布が行われる前に、アカウント所有者は無効になります。

-受益者は、口座名義人の死亡後に資産を受け取ります。

-資産は、口座名義人が雇用主の保険を失った場合に払い戻されなかった医療費または医療保険に使用されます。

-配布は、 SEPP （実質的な均等定期支払い）プログラムの一部です。

-高等教育費に使用されます。

-資産は、IRS課税の結果として分配されます。

-控除対象外の寄付に対する見返りです。

##ハイライト

-早期撤退は、年金、CD、終身保険、適格退職口座などの商品の特徴です。

-401（k）のような適格な退職金口座の場合、現在のIRS規則では、セーバーが59歳半になる前の任意の時点で早期の引き出しが行われると規定されています。

-早期撤退は、定期投資のために確保された資金が時期尚早に持ち出された場合に発生します。

-多くの場合、そのような製品からの早期の撤退は、罰金や未払いの税金を含む料金が発生します。