滝のコンセプト

##ウォーターフォールのコンセプトとは何ですか？

「ウォーターフォールコンセプト」という用語は、終身保険契約が保険契約者からその子供または孫に譲渡または「ロールオーバー」される一般的な資産計画戦略を指します。

##ウォーターフォールの概念はどのように機能するか

ウォーターフォールの概念の目的は、富が可能な限り税効果の高い方法で世代から世代へと受け継がれるようにすることです。これは、元の保険契約者が死亡した後、将来、子供または孫が非課税の現金価値を引き出すことができるように、免税終身保険契約を構築することによって実現されます。

終身保険には2つの要素があります。被保険者が亡くなったときに支払われる死亡保険金に加えて、終身保険は、被保険者が保険料を支払うときに、税金繰延現金価値も累積します。最終的に、被保険者は保険証券を子孫に譲渡し、その時点で資金は引き出し時に課税対象になります。

税制上の利点に加えて、ウォーターフォールの概念は、贈り物やその他の大規模な富の移転に適用される可能性のあるいくつかの落とし穴を回避するのに役立ちます。たとえば、ウォーターフォールの概念は、費用のかかる可能性のある弁護士や仲介業者の関与を必要とせずに、元の保険契約の条件のみを使用して実行できます。同様に、ウォーターフォールの概念を通じて富を移転することは、それらの資産が検認プロセスの一部として他の当事者に割り当てられるのを防ぐのに役立ちます。

##ウォーターフォールの概念の実際の例

ウォーターフォールの概念の典型的な例は、ポリシーが祖父母から孫に移されるものです。孫は、保険から資金を引き出すときにのみ税金を支払います。孫の税率が祖父母の税率よりも低い限り、これは全体としての節税につながります。

ウォーターフォールの概念を使用する場合、ポリシーが転送される前に元の保険契約者が死亡するリスクから保護する方法でポリシーを構成することが重要です。そのための1つの方法は、子供の親などの第三者を偶発的または取消不能の受益者として指定し、親が成人したときに孫にポリシーを譲渡することを意図することです。このプロセスは、信託または他のそのような法人の使用を必要とせずに、生命保険契約自体の条件を使用して完全に規定することができます。

##ハイライト

-ウォーターフォールのコンセプトは、終身保険契約を使用して世代間で効率的に富を移転する不動産計画戦略です。

-祖父母が子供や孫に与える場合など、富を古い世代から若い世代に移すためにのみ使用できます。

-税制上の優遇措置に加えて、ウォーターフォールの概念は、検認の問題と訴訟費用の削減にも役立ちます。