Fosskonsept

Hva er et fossefallskonsept?

Begrepet "fossefallskonsept" refererer til en populær eiendomsplanleggingsstrategi der en livsforsikringspolise overføres eller "rulles over" fra forsikringstakeren til barnet eller barnebarnet deres.

Hvordan fossefallskonsepter fungerer

Hensikten med fossefallskonseptet er å sikre at formue overføres fra en generasjon til en annen på en så skatteeffektiv måte som mulig. Det gjør det ved å strukturere en skattefritatt hellivsforsikring på en måte som gjør at dens skatteutsatte kontantverdi kan trekkes ut av barnet eller barnebarnet på en fremtidig dato, etter at den opprinnelige forsikringstakeren er død.

Hellivspolitikk har to komponenter. I tillegg til dødsfallsytelsen som utbetales når den forsikrede går bort, akkumulerer også livsforsikringer en skatteutsatt kontantverdi ettersom den forsikrede betaler premier. Til slutt overfører den forsikrede forsikringen til en etterkommer, på hvilket tidspunkt midlene blir skattepliktige ved uttak.

I tillegg til skattefordelene kan fossekonseptet bidra til å unngå noen av fallgruvene som kan gjelde ved gaver og andre storstilte formueoverføringer. For eksempel kan fossefallskonsepter utføres kun ved å bruke vilkårene og betingelsene i den opprinnelige forsikringskontrakten, uten å kreve involvering av potensielle kostbare advokater og mellommenn. På samme måte kan overføring av formue gjennom et fossefallskonsept bidra til å forhindre at disse eiendelene blir allokert til andre parter som en del av skifteprosessen.

Eksempel på et fossefallskonsept i den virkelige verden

Et typisk eksempel på fossefallskonseptet vil være et der polisen overføres fra en besteforeldre til et barnebarn. Barnebarnet ville da bare betale skatt når de tok ut midler fra polisen. I den grad barnebarnets skattesats er lavere enn besteforeldrenes, vil dette totalt sett gi skattebesparelser.

Ved bruk av fossefallskonseptet er det viktig å strukturere forsikringen på en måte som beskytter mot risikoen for at den opprinnelige forsikringstakeren kan dø før forsikringen overføres. En måte å gjøre det på er å utpeke en tredjepart, for eksempel barnets forelder, som en betinget eller ugjenkallelig begunstiget, med den hensikt at forelderen deretter vil overføre forsikringen til barnebarnet når han eller hun blir myndig. Denne prosessen kan i sin helhet fastsettes ved å bruke vilkårene i selve livsforsikringskontrakten, uten å kreve bruk av en trust eller annen slik juridisk enhet.

Høydepunkter

– Fosskonseptet er en eiendomsplanleggingsstrategi som bruker livsforsikringskontrakter for å effektivt overføre formue mellom generasjoner.

– Det kan bare brukes til å overføre formue fra en eldre generasjon til en yngre, for eksempel når en besteforeldre gir til barnet eller barnebarnet sitt.

– I tillegg til skattefordelene deres, kan fossefallskonsepter også bidra til å redusere skifteproblemer og saksomkostninger.