폭포 개념

폭포 개념이란 무엇입니까?

"폭포 개념"이라는 용어는 종신 보험 정책 이 보험 계약자 로부터 자녀 또는 손자에게 이전 되거나 "롤오버" 되는 인기 있는 부동산 계획 전략을 나타냅니다.

폭포 개념 작동 방식

세금 효율적인 방식으로 부를 한 세대에서 다른 세대로 전달하는 것 입니다. 이는 원래 보험 계약자가 사망한 후 미래 날짜에 자녀 또는 손자가 인출할 수 있는 세금 이연 현금 가치를 허용하는 방식으로 비과세 종신 보험 정책을 구성함으로써 이루어집니다.

전체 수명 정책에는 두 가지 구성 요소가 있습니다. 종신보험은 피보험자가 사망할 때 지급 되는 사망보험금 외에도 피보험자가 보험료를 지불함에 따라 세금이연 현금 가치를 축적합니다. 결국 피보험자는 보험금을 후손에게 양도하고, 이 시점에서 자금은 인출 시 과세 대상이 됩니다.

세금 혜택 외에도 폭포수 개념은 선물 및 기타 대규모 부의 이전에 적용될 수 있는 몇 가지 함정을 피하는 데 도움이 될 수 있습니다. 예를 들어, 폭포수 개념은 잠재적인 비용이 많이 드는 변호사 및 중개인의 개입 없이 원래 보험 계약의 조건만 사용하여 수행할 수 있습니다. 마찬가지로 폭포수 개념을 통해 부를 이전하면 이러한 자산이 검인 절차의 일부로 다른 당사자에게 할당되는 것을 방지할 수 있습니다.

폭포 개념의 실제 예

폭포수 개념의 전형적인 예는 정책이 조부모에서 손자로 이전되는 것입니다. 그러면 손자는 정책에서 자금을 인출할 때만 세금을 냅니다. 손자의 세율이 조부모의 세율보다 낮을수록 전체적으로 세금이 절감됩니다.

폭포수 개념을 사용할 때 정책을 이전하기 전에 원래 보험 계약자가 사망할 수 있는 위험을 방지하는 방식으로 정책을 구성하는 것이 중요합니다. 그렇게 하는 한 가지 방법은 자녀의 부모와 같은 제3자를 우발적이거나 취소할 수 없는 수혜자로 지정하는 것입니다. 이 수혜자는 부모가 손자 손녀가 성년이 되면 그 보험을 양도할 의도입니다. 이 프로세스는 신탁 또는 기타 법적 실체 의 사용을 요구하지 않고 생명 보험 계약 자체의 조건을 사용하여 완전히 규정될 수 있습니다 .

##하이라이트

• 폭포수 개념은 종신 보험 계약을 사용하여 세대 간에 부를 효율적으로 이전하는 부동산 계획 전략입니다.

• 조부모가 자녀 또는 손자에게 증여하는 경우와 같이 기성 세대에서 젊은 세대로 부를 이전하는 데에만 사용할 수 있습니다.

• 세금 혜택 외에도 폭포수 개념은 검인 문제와 법적 비용을 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다.