Koncepcja wodospadu

Co to jest koncepcja wodospadu?

Termin „koncepcja wodospadu” odnosi się do popularnej strategii planowania majątkowego, w której polisa ubezpieczeniowa na całe życie jest przenoszona – lub „rolowana” – z posiadacza polisy na jego dziecko lub wnuka.

Jak działają koncepcje wodospadu

Celem koncepcji wodospadu jest zapewnienie, że bogactwo jest przekazywane z pokolenia na pokolenie w możliwie najbardziej efektywny podatkowo sposób. Czyni to poprzez skonstruowanie zwolnionej z podatku polisy ubezpieczeniowej na całe życie w sposób, który umożliwia wypłatę jej wartości pieniężnej z odroczonym opodatkowaniem przez dziecko lub wnuka w przyszłości, po śmierci pierwotnego posiadacza polisy.

Polisy na całe życie składają się z dwóch elementów. Oprócz świadczenia z tytułu śmierci,. które wypłaca się po śmierci ubezpieczonego, polisy na całe życie kumulują również wartość gotówkową z odroczonym opodatkowaniem, ponieważ ubezpieczony opłaca składki. Ostatecznie osoba ubezpieczona przenosi polisę na potomka, w którym to momencie środki stają się opodatkowane w momencie wypłaty.

Oprócz korzyści podatkowych, koncepcja wodospadu może pomóc uniknąć niektórych pułapek, które mogą dotyczyć prezentów i innych transferów bogactwa na dużą skalę. Na przykład koncepcje kaskadowe mogą być realizowane wyłącznie zgodnie z warunkami pierwotnej umowy ubezpieczeniowej, bez konieczności angażowania potencjalnych kosztownych prawników i pośredników. Podobnie transfer majątku za pomocą koncepcji wodospadu może pomóc w zapobieganiu przydzielania tych aktywów innym stronom w ramach procesu spadkowego.

Przykład koncepcji wodospadu w świecie rzeczywistym

Typowym przykładem koncepcji kaskadowej może być taka, w której polisa jest przenoszona z dziadka na wnuka. Wnuk płaciłby wówczas podatki tylko wtedy, gdy wypłacał środki z polisy. W zakresie, w jakim stawka podatkowa wnuka jest niższa niż jego dziadka, spowoduje to ogólne oszczędności podatkowe.

Korzystając z koncepcji kaskadowej, ważne jest, aby ustrukturyzować polisę w sposób, który chroni przed ryzykiem, że pierwotny ubezpieczający może umrzeć przed przeniesieniem polisy. Jedną z metod jest wyznaczenie strony trzeciej, takiej jak rodzic dziecka, jako beneficjenta warunkowego lub nieodwołalnego, z zamiarem przeniesienia przez rodzica polisy na wnuka, gdy osiągnie on pełnoletność. Proces ten może być w całości określony przy użyciu warunków samej umowy ubezpieczenia na życie, bez konieczności korzystania z trustu lub innej takiej osoby prawnej.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Koncepcja wodospadu to strategia planowania nieruchomości, która wykorzystuje umowy ubezpieczenia na całe życie do efektywnego transferu bogactwa między pokoleniami.

• Może być wykorzystany tylko do przekazywania majątku ze starszego pokolenia na młodsze, tak jak w przypadku dziadka dającego swojemu dziecku lub wnukowi.

• Oprócz korzyści podatkowych, koncepcje kaskadowe mogą również pomóc w ograniczeniu problemów spadkowych i kosztów prawnych.