Konsep air terjun

Apakah Konsep Air Terjun?

Istilah "konsep air terjun" merujuk kepada strategi perancangan estet yang popular di mana polisi insurans sepanjang hayat dipindahkan atau "digulung" dari pemegang polisi kepada anak atau cucu mereka.

Bagaimana Konsep Air Terjun Berfungsi

Tujuan konsep air terjun adalah untuk memastikan kekayaan diteruskan dari satu generasi ke generasi yang lain dengan cara yang cekap cukai yang mungkin. Ia berbuat demikian dengan menstruktur polisi insurans seumur hidup yang dikecualikan cukai dengan cara yang membenarkan nilai tunai tertunda cukainya dikeluarkan oleh anak atau cucu pada tarikh akan datang, selepas pemegang polisi asal meninggal dunia.

Polisi seumur hidup mempunyai dua komponen. Sebagai tambahan kepada manfaat kematian yang dibayar apabila insured meninggal dunia, polisi seumur hidup juga mengumpul nilai tunai tertunda cukai apabila insured membayar premium. Akhirnya, individu yang diinsuranskan memindahkan polisi kepada keturunan, di mana dana menjadi dikenakan cukai semasa pengeluaran.

Selain kelebihan cukainya, konsep air terjun boleh membantu mengelakkan beberapa perangkap yang boleh digunakan untuk hadiah dan pemindahan kekayaan berskala besar lain. Sebagai contoh, konsep air terjun boleh dijalankan hanya menggunakan terma dan syarat kontrak insurans asal, tanpa memerlukan penglibatan peguam dan pengantara yang berpotensi mahal. Begitu juga, pemindahan kekayaan melalui konsep air terjun boleh membantu menghalang aset tersebut daripada diperuntukkan kepada pihak lain sebagai sebahagian daripada proses probet.

Contoh Dunia Sebenar Konsep Air Terjun

Contoh tipikal konsep air terjun ialah satu di mana polisi dipindahkan daripada datuk nenek kepada cucu. Cucu itu kemudiannya akan membayar cukai hanya apabila mengeluarkan dana daripada polisi. Setakat kadar cukai cucu lebih rendah daripada kadar cukai datuk nenek mereka, ini akan menghasilkan penjimatan cukai secara keseluruhan.

Apabila menggunakan konsep air terjun, adalah penting untuk menstruktur polisi dengan cara yang melindungi daripada risiko bahawa pemegang polisi asal mungkin mati sebelum polisi dipindahkan. Satu kaedah untuk berbuat demikian ialah dengan menetapkan pihak ketiga, seperti ibu bapa kanak-kanak itu, sebagai benefisiari luar jangka atau tidak boleh ditarik balik, dengan niat bahawa ibu bapa kemudiannya akan memindahkan polisi kepada cucu apabila dia mencapai umur. Proses ini boleh ditetapkan sepenuhnya menggunakan terma kontrak insurans hayat itu sendiri, tanpa memerlukan penggunaan amanah atau entiti undang-undang lain.

##Sorotan

• Konsep air terjun ialah strategi perancangan harta pusaka yang menggunakan kontrak insurans seumur hidup untuk memindahkan kekayaan antara generasi dengan cekap.

• Ia hanya boleh digunakan untuk memindahkan kekayaan daripada generasi yang lebih tua kepada generasi yang lebih muda, seperti dalam kes pemberian datuk nenek kepada anak atau cucu mereka.

• Sebagai tambahan kepada faedah cukai mereka, konsep air terjun juga boleh membantu mengurangkan isu probet dan kos undang-undang.