مفهوم الشلال

ما هو مفهوم الشلال؟

يشير مصطلح "مفهوم الشلال" إلى إستراتيجية تخطيط عقاري شائعة يتم فيها نقل بوليصة تأمين مدى الحياة بالكامل - أو "ترحيل" - من حامل الوثيقة إلى ابنه أو حفيده.

كيف تعمل مفاهيم الشلال

الغرض من مفهوم الشلال هو ضمان انتقال الثروة من جيل إلى آخر بطريقة ضريبية قدر الإمكان. وهي تقوم بذلك من خلال هيكلة بوليصة تأمين مدى الحياة بالكامل معفاة من الضرائب بطريقة تسمح بسحب قيمتها النقدية المؤجلة من قبل الطفل أو الحفيد في تاريخ مستقبلي ، بعد وفاة حامل الوثيقة الأصلي.

سياسات الحياة الكاملة لها مكونان. بالإضافة إلى استحقاقات الوفاة التي تُدفع عند وفاة المؤمن عليه ، فإن بوليصات التأمين مدى الحياة تجمع أيضًا قيمة نقدية مؤجلة للضرائب حيث يدفع المؤمن له أقساط التأمين. في النهاية ، ينقل الفرد المؤمن عليه البوليصة إلى أحد فروعه ، وعندها تصبح الأموال خاضعة للضريبة عند السحب.

بالإضافة إلى المزايا الضريبية ، يمكن لمفهوم الشلال أن يساعد في تجنب بعض المخاطر التي يمكن أن تنطبق على الهدايا وغيرها من عمليات نقل الثروة على نطاق واسع. على سبيل المثال ، يمكن تنفيذ مفاهيم الشلال باستخدام شروط وأحكام عقد التأمين الأصلي فقط ، دون الحاجة إلى مشاركة المحامين والوسطاء المكلفين. وبالمثل ، يمكن أن يساعد تحويل الثروة من خلال مفهوم الشلال في منع تخصيص هذه الأصول لأطراف أخرى كجزء من عملية إثبات صحة الوصايا.

مثال من العالم الحقيقي لمفهوم الشلال

من الأمثلة النموذجية لمفهوم الشلال مثالاً يتم فيه نقل السياسة من الجد إلى الحفيد. عندئذٍ سيدفع الحفيد الضرائب فقط عند سحب الأموال من السياسة. إلى الحد الذي يكون فيه معدل الضريبة على الأحفاد أقل من معدل ضريبة أجدادهم ، فإن هذا من شأنه أن يؤدي إلى وفورات ضريبية بشكل عام.

عند استخدام مفهوم الشلال ، من المهم هيكلة السياسة بطريقة تحمي من مخاطر وفاة حامل الوثيقة الأصلي قبل نقل الوثيقة. تتمثل إحدى طرق القيام بذلك في تعيين طرف ثالث ، مثل والد الطفل ، كمستفيد عرضي أو غير قابل للإلغاء ، بقصد أن يقوم الوالد بعد ذلك بنقل السياسة إلى الحفيد بمجرد بلوغه سن الرشد. يمكن النص على هذه العملية بالكامل باستخدام شروط عقد التأمين على الحياة نفسه ، دون الحاجة إلى استخدام ائتمان أو كيان قانوني آخر من هذا القبيل.

يسلط الضوء

• مفهوم الشلال هو استراتيجية تخطيط عقاري تستخدم عقود تأمين مدى الحياة لنقل الثروة بكفاءة بين الأجيال.

• لا يمكن استخدامها إلا لنقل الثروة من جيل أكبر سنا إلى جيل أصغر ، كما هو الحال في حالة إعطاء الأجداد لأطفالهم أو أحفادهم.

• بالإضافة إلى المزايا الضريبية ، يمكن أن تساعد مفاهيم الشلال أيضًا في تقليل مشكلات الوصايا والتكاليف القانونية.