税効率

##税効率とは何ですか？

税効率とは、個人または企業が法律で義務付けられている最低額の税金を支払う場合です。税の結果が同じ目的を達成する代替の財務構造よりも低い場合、財務上の決定は税効果が高いと言われます。

##税効率を理解する

税効率とは、可能な限り少ない課税を受けるように投資を構成することを指します。公的市場に投資する際に税効率を上げるには、さまざまな方法があります。

個人年金口座（IRA）、401（k）プラン、年金など、投資収益が税金繰延される所得を生み出す口座を開設できます。投資から得られた配当やキャピタルゲインは自動的にアカウントに再投資され、引き出しが行われるまで税金が繰り延べられます。

従来の退職金口座では、投資家は、口座に入金された資金の額だけ当年度の収入を減らすことにより、税金を節約できます。言い換えれば、前払いの税制上のメリットがありますが、資金が退職時に引き出される場合、投資家は分配に税金を支払う必要があります。一方、 Roth IRAは、資金の預け入れによる前払いの税控除を提供しません。ただし、Roth IRAを使用すると、投資家は引退時に非課税で資金を引き出すことができます。

##2020年以降の退職金口座の変更

2019年には、米国議会によるSECURE法の成立に伴い、退職金口座に関する規則が変更されました。以下は、2020年に有効になる変更の一部です。

退職プランに年金がある場合、新しい判決により、年金を持ち運びできるようになります。したがって、別の会社で別の仕事に就くために仕事を辞めた場合、401（k）年金を新しい会社の計画にロールオーバーすることができます。ただし、新しい法律は、プロバイダーが年金の支払いを尊重しなかった場合にアカウント所有者がそれらを訴える能力を低下させることにより、年金プロバイダーが以前直面していた法的責任の一部を削除しました。

受益者にお金を預けることを含む税務計画戦略を持っている人にとって、新しい判決はあなたにも影響を与えるかもしれません。 SECURE Actは、非配偶者の受益者が継承されたIRAから必要な最小限の配布のみを取得することを許可するストレッチ条項を削除しました。 2020年以降、IRAを継承する非配偶者の受益者は、所有者の死亡後10年以内にすべての資金を引き出す必要があります。

幸いなことに、同法によりIRA拠出金の年齢制限が撤廃されたため、あらゆる年齢の投資家が従来のIRAに資金を追加し、税額控除を受けることができるようになりました。また、必要な最小配布は、72歳まで開始する必要はありません。以前は70歳半でした。そのため、投資家は金融専門家に相談して、退職金口座の新しい変更を確認し、その変更が税務戦略に影響を与えるかどうかを判断することが重要です。

##税効果の高い相互基金

特に、税金繰延口座または免税口座を持たない納税者のために、税効果の高い相互基金に投資することは、納税義務を軽減するもう1つの方法です。税効果の高い相互基金は、他の相互基金に比べて低い税率で課税されます。これらのファンドは通常、平均的な相互ファンドと比較して、配当またはキャピタルゲインを通じて低い収益率を生み出します。小型株ファンドや、インデックスファンドや為替取引ファンド（ETF）などの受動的に管理されるファンドは、利息収入や配当をほとんどまたはまったく生み出さない相互ファンドの良い例です。

##長期キャピタルゲインとロス

納税者は、1年以上株式を保有することで税効率を達成できます。これにより、投資家は、1年未満の投資に適用される通常の所得税率ではなく、より有利な長期キャピタルゲイン率の対象となります。。さらに、課税対象のキャピタルゲインを現在または過去のキャピタルロスで相殺すると、課税対象の投資利益の額を減らすことができます。

##免税債

、前者が連邦レベルで税金を免除されていることを考えると、企業債よりも地方債を選ぶことができます。投資家が居住国で発行された市債を購入した場合、その債券に対して行われたクーポンの支払いも州税から免除される場合があります。

##取消不能の信頼

不動産計画の目的で、取消不能の信託は、相続税の効率を上げたい人々にとって有用です。個人がこのタイプの信頼に資産を保有している場合、信頼を取り消してリソースを取り戻すことはできないため、所有権のインシデントを放棄します。その結果、取消不能の信託に資金が提供されると、不動産所有者は事実上、課税対象不動産から資産を削除します。世代スキップ信託、適格個人居住信託、付与者留保年金信託（GRAT）、慈善リード信託、および慈善残余信託は、不動産税の効率化の目的で使用される取消不能の信託の一部です。一方、取消可能な信託は、信託を取り消すことができるため、税効果が高くありません。したがって、その信託に保持されている資産は、税務上、依然として不動産の一部です。

税効率を達成するためのこれらの戦略は、決して網羅的なリストではありません。金融の専門家は、個人や企業が納税義務を軽減するための最善の方法を評価するのを支援できます。

高税率の投資家は、潜在的な節約がより重要であるため、税効果の高い投資に関心を持つことがよくあります。ただし、最高の税効果の高い投資を選択することは、利用可能なさまざまな種類の製品についてほとんど知識がない人にとっては困難な作業になる可能性があります。最善の決定は、投資をより税効率の高いものにする方法があるかどうかを判断するために金融専門家に連絡することかもしれません。

##ハイライト

-債券投資家は、連邦税が免除される地方自治体の債券を選ぶことができます。

-税効率とは、個人または企業が法律で義務付けられている最低額の税金を支払う場合です。

-納税者は、個人退職口座（IRA）や401（k）プランなど、税金が繰り延べられている収益を生み出す口座を開設できます。

-税効果の高い相互資金は、他の相互資金に比べて低い税率で課税されます。