Vattenfall koncept

Vad är ett vattenfallskoncept?

Termen "vattenfallskoncept" hänvisar till en populär fastighetsplaneringsstrategi där en hellivsförsäkring överförs一eller "rullas över"一från försäkringstagaren till deras barn eller barnbarn.

Hur vattenfallskoncept fungerar

Syftet med vattenfallskonceptet är att säkerställa att välstånd förs vidare från en generation till en annan på ett så skatteeffektivt sätt som möjligt. Det gör det genom att strukturera en skattebefriad hellivsförsäkring på ett sätt som gör att dess skatteuppskjutna kontantvärde kan tas ut av barnet eller barnbarnet vid ett framtida datum, efter att den ursprungliga försäkringstagaren har avlidit.

Hellivsförsäkringar har två komponenter. Förutom dödsfallsersättningen som betalas ut när den försäkrade går bort, ackumulerar hellivsförsäkringar också ett skatteuppskjutet kontantvärde när den försäkrade betalar premier. Så småningom överför den försäkrade försäkringen till en ättling, varvid medlen blir skattepliktiga vid uttag.

Förutom sina skattefördelar kan vattenfallskonceptet hjälpa till att undvika några av de fallgropar som kan gälla gåvor och andra storskaliga överföringar av förmögenhet. Vattenfallskoncept kan till exempel utföras med endast villkoren i det ursprungliga försäkringsavtalet, utan att kräva inblandning av potentiella kostsamma advokater och mellanhänder. På liknande sätt kan överföring av välstånd genom ett vattenfallskoncept bidra till att förhindra att dessa tillgångar allokeras till andra parter som en del av bouppteckningsprocessen.

Verkliga exempel på ett vattenfallskoncept

Ett typiskt exempel på vattenfallskonceptet skulle vara ett där försäkringen överförs från en morförälder till ett barnbarn. Barnbarnet skulle då betala skatt endast när det tog ut pengar från försäkringen. I den mån barnbarnets skattesats är lägre än deras farförälders, skulle detta totalt sett resultera i skattebesparingar.

När man använder vattenfallskonceptet är det viktigt att strukturera försäkringen på ett sätt som skyddar mot risken att den ursprungliga försäkringstagaren kan dö innan försäkringen överlåts. En metod att göra det är att utse en tredje part, såsom barnets förälder, som en villkorad eller oåterkallelig förmånstagare, med avsikten att föräldern sedan skulle överföra försäkringen till barnbarnet när han eller hon blir myndig. Denna process kan helt och hållet fastställas med hjälp av villkoren i själva livförsäkringsavtalet, utan att kräva användning av en trust eller annan sådan juridisk person.

Höjdpunkter

– Vattenfallskonceptet är en fastighetsplaneringsstrategi som använder hellivsförsäkringskontrakt för att effektivt överföra välstånd mellan generationer.

– Det kan bara användas för att överföra förmögenheter från en äldre generation till en yngre, till exempel i fallet med en farförälder som ger sitt barn eller barnbarn.

– Förutom sina skatteförmåner kan vattenfallskoncept också bidra till att minska skiftesfrågor och rättegångskostnader.