Şelale konsepti
Şelale Konsepti Nedir?
"Şelale kavramı" terimi, bir hayat boyu sigorta poliçesinin poliçe sahibinden çocuklarına veya torunlarına devredildiği ( veya "devrildiği" ) popüler bir emlak planlama stratejisini ifade eder.
Şelale Konseptleri Nasıl Çalışır?
Şelale kavramının amacı, zenginliğin bir nesilden diğerine mümkün olduğu kadar verimli bir şekilde aktarılmasını sağlamaktır. Bunu, vergiden muaf bir hayat boyu sigorta poliçesi yapılandırarak, vergi ertelenmiş nakit değerinin, asıl poliçe sahibi öldükten sonra gelecek bir tarihte çocuk veya torun tarafından geri çekilmesine izin verir.
Tüm yaşam ilkelerinin iki bileşeni vardır. Sigortalı öldüğünde ödenen ölüm yardımına ek olarak , tüm yaşam poliçeleri, sigortalı prim ödediği için vergi ertelenmiş nakit değeri de biriktirir. Sonunda, sigortalı kişi poliçeyi bir altsoya devreder ve bu noktada fonlar geri çekilirken vergiye tabi hale gelir.
Vergi avantajlarına ek olarak, şelale konsepti, hediyeler ve diğer büyük ölçekli servet transferleri için geçerli olabilecek bazı tuzaklardan kaçınmaya yardımcı olabilir. Örneğin, şelale konseptleri, potansiyel maliyetli avukatların ve aracıların katılımını gerektirmeden yalnızca orijinal sigorta sözleşmesinin hüküm ve koşulları kullanılarak gerçekleştirilebilir. Benzer şekilde, bir şelale kavramı aracılığıyla servetin aktarılması, bu varlıkların veraset sürecinin bir parçası olarak diğer taraflara tahsis edilmesini önlemeye yardımcı olabilir.
Şelale Konseptinin Gerçek Dünya Örneği
Şelale kavramının tipik bir örneği, politikanın büyükanne ve büyükbabadan toruna aktarıldığı bir kavramdır. Torun daha sonra yalnızca politikadan para çekerken vergi ödeyecekti. Torunun vergi oranı, büyükanne ve büyükbabasınınkinden daha düşük olduğu ölçüde, bu genel olarak vergi tasarrufuyla sonuçlanacaktır.
Şelale konseptini kullanırken, poliçeyi, poliçe transfer edilmeden önce asıl poliçe sahibinin ölme riskine karşı koruyacak şekilde yapılandırmak önemlidir. Bunu yapmanın bir yöntemi, çocuğun ebeveyni gibi üçüncü bir şahsı şarta bağlı veya geri alınamaz bir lehtar olarak belirlemek ve ebeveynin daha sonra poliçeyi torununun yaşına geldiğinde devretmesi niyetiyle. Bu süreç, bir tröst veya benzeri bir tüzel kişiliğin kullanılması gerekmeksizin, tamamen hayat sigortası sözleşmesinin şartları kullanılarak şart koşulabilir .
##Öne çıkanlar
Şelale konsepti, serveti nesiller arasında verimli bir şekilde aktarmak için hayat boyu sigorta sözleşmelerini kullanan bir emlak planlama stratejisidir.
Büyükanne ve büyükbabanın çocuklarına veya torunlarına vermesi durumunda olduğu gibi, yalnızca eski nesilden genç nesile servet aktarmak için kullanılabilir.
Vergi avantajlarına ek olarak şelale konseptleri, vasiyetname sorunlarının ve yasal maliyetlerin azaltılmasına da yardımcı olabilir.
