Концепция водопада

Что такое концепция водопада?

Термин «концепция водопада» относится к популярной стратегии планирования имущества, при которой полис страхования жизни передается или «пролонгируется» от страхователя к его ребенку или внуку .

Как работают концепции водопада

Цель концепции водопада состоит в том, чтобы обеспечить передачу богатства от одного поколения к другому максимально эффективным с точки зрения налогообложения способом. Он делает это путем структурирования не облагаемого налогом полиса страхования жизни таким образом, чтобы его денежная стоимость, отложенная от налогообложения, могла быть изъята ребенком или внуком в будущем, после смерти первоначального держателя полиса.

Политика на всю жизнь состоит из двух компонентов. В дополнение к пособию в случае смерти,. которое выплачивается в случае смерти застрахованного, пожизненные полисы также накапливают денежную стоимость с отложенным налогом по мере того, как застрахованный платит страховые взносы. В конце концов, застрахованное лицо передает полис потомку, после чего средства облагаются налогом при снятии средств.

В дополнение к своим налоговым преимуществам, концепция водопада может помочь избежать некоторых ловушек, которые могут возникнуть в отношении подарков и других крупномасштабных переводов богатства. Например, водопадные концепции можно проводить, используя только условия исходного договора страхования, не требуя привлечения потенциальных дорогостоящих юристов и посредников. Точно так же передача богатства с помощью концепции водопада может помочь предотвратить передачу этих активов другим сторонам в рамках процесса завещания.

Реальный пример концепции водопада

Типичным примером концепции водопада может быть политика, в которой политика передается от прародителя к внуку. Тогда внук будет платить налоги только при снятии средств с полиса. В той мере, в какой налоговая ставка внука ниже, чем у их бабушки и дедушки, это приведет к общей экономии налогов.

При использовании каскадной концепции важно структурировать полис таким образом, чтобы защитить от риска того, что первоначальный страхователь может умереть до того, как полис будет передан. Один из способов сделать это — назначить третью сторону, например, родителя ребенка, в качестве условного или безотзывного бенефициара с намерением, чтобы родитель затем передал полис внуку, как только он или она достигнет совершеннолетия. Этот процесс можно было бы полностью оговорить, используя условия самого договора страхования жизни, не требуя использования траста или другого подобного юридического лица.

Особенности

• Концепция водопада — это стратегия планирования недвижимости, в которой используются договоры страхования на всю жизнь для эффективной передачи богатства между поколениями.

• Его можно использовать только для передачи богатства от старшего поколения к младшему, например, в случае, когда бабушка или дедушка дает своему ребенку или внуку.

• В дополнение к своим налоговым преимуществам каскадные концепции также могут помочь уменьшить проблемы с завещанием и судебные издержки.