Conceito de cachoeira
O que é um conceito de cachoeira?
O termo “conceito cascata” refere-se a uma estratégia popular de planejamento imobiliário em que uma apólice de seguro de vida inteira é transferida ou “rolada” do segurado para seu filho ou neto.
Como funcionam os conceitos de cascata
O objetivo do conceito em cascata é garantir que a riqueza seja passada de uma geração para outra da maneira mais eficiente possível em termos fiscais. Ele faz isso estruturando uma apólice de seguro de vida inteira isenta de impostos de uma maneira que permita que seu valor em dinheiro com imposto diferido seja retirado pelo filho ou neto em uma data futura, após a morte do titular da apólice original.
As apólices de vida inteira têm dois componentes. Além do benefício por morte pago quando o segurado falece, as apólices de vida inteira também acumulam um valor em dinheiro com imposto diferido à medida que o segurado paga os prêmios. Eventualmente, o segurado transfere a apólice para um descendente, quando os fundos se tornam tributáveis no saque.
Além de suas vantagens fiscais, o conceito de cascata pode ajudar a evitar algumas das armadilhas que podem ser aplicadas a doações e outras transferências de riqueza em grande escala. Por exemplo, os conceitos em cascata podem ser realizados usando apenas os termos e condições do contrato de seguro original, sem exigir o envolvimento de advogados e intermediários potencialmente onerosos. Da mesma forma, a transferência de riqueza por meio de um conceito em cascata pode ajudar a evitar que esses ativos sejam alocados a outras partes como parte do processo de inventário.
Exemplo do mundo real de um conceito de cachoeira
Um exemplo típico do conceito de cascata seria aquele em que a política é transferida de um avô para um neto. O neto, então, pagaria impostos apenas ao retirar fundos da apólice. Na medida em que a alíquota de imposto do neto é menor do que a de seu avô, isso resultaria em economia de impostos em geral.
Ao usar o conceito de cascata, é importante estruturar a apólice de maneira que proteja contra o risco de que o titular da apólice original morra antes que a apólice seja transferida. Um método para fazer isso é designar um terceiro, como o pai da criança, como beneficiário contingente ou irrevogável, com a intenção de que o pai transfira a apólice para o neto assim que ele atingir a maioridade. Este processo poderia ser inteiramente estipulado usando os termos do próprio contrato de seguro de vida, sem exigir o uso de um fideicomisso ou outra entidade legal.
##Destaques
O conceito cascata é uma estratégia de planejamento imobiliário que utiliza contratos de seguro de vida inteira para transferir de forma eficiente a riqueza entre as gerações.
Só pode ser usado para transferir riqueza de uma geração mais velha para uma mais nova, como no caso de um avô que dá ao filho ou neto.
Além de seus benefícios fiscais, os conceitos de cascata também podem ajudar a reduzir questões de inventário e custos legais.
