Vesiputous käsite
Mikä on vesiputouskonsepti?
Termi "vesiputouskonsepti" viittaa suosittuun kiinteistösuunnittelustrategiaan, jossa koko henkivakuutus siirretään tai "siirretään" vakuutuksenottajalta hänen lapselleen tai lapsenlapselleen.
Miten vesiputouskonseptit toimivat
Vesiputouskonseptin tarkoituksena on varmistaa, että varallisuus siirtyy sukupolvelta toiselle mahdollisimman verotehokkaasti. Se tekee tämän jäsentämällä verovapaan koko henkivakuutuksen siten, että lapsi tai lapsenlapsi voi nostaa sen verotettavan käteisarvon myöhemmin alkuperäisen vakuutuksenottajan kuoleman jälkeen.
Koko elämän politiikka koostuu kahdesta osasta. Vakuutetun kuollessa maksettavan kuolemantapauskorvauksen lisäksi koko eliniän vakuutuksiin kertyy myös veronalaista raha-arvoa vakuutetun maksaessa vakuutusmaksuja. Lopulta vakuutettu henkilö siirtää vakuutuksen jälkeläiselle, jolloin varoista tulee verollisia noston yhteydessä.
Veroetujensa lisäksi vesiputouskonsepti voi auttaa välttämään joitakin sudenkuoppia, jotka voivat koskea lahjoja ja muita suuria varallisuuden siirtoja. Esimerkiksi vesiputouskonseptit voidaan toteuttaa käyttämällä vain alkuperäisen vakuutussopimuksen ehtoja ilman mahdollisten kalliiden asianajajien ja välittäjien osallistumista. Vastaavasti varallisuuden siirtäminen vesiputouskonseptin kautta voi auttaa estämään näiden varojen jakamisen muille osapuolille osana testamenttiprosessia.
Tosimaailma esimerkki vesiputouskonseptista
Tyypillinen esimerkki vesiputouskonseptista olisi sellainen, jossa politiikka siirtyy isovanhemmilta lapsenlapselle. Lapsenlapsi maksaisi silloin veroja vain nostaessaan varoja vakuutuksesta. Siltä osin kuin lapsenlapsen verokanta on pienempi kuin isovanhempien verokanta, tämä johtaisi verosäästöihin kokonaisuudessaan.
Waterfall-konseptia käytettäessä on tärkeää jäsentää vakuutus siten, että se suojaa alkuperäisen vakuutuksenottajan kuolemalta ennen vakuutuksen siirtoa. Yksi tapa tehdä niin on nimetä kolmas osapuoli, kuten lapsen vanhempi, ehdolliseksi tai peruuttamattomaksi edunsaajaksi siten, että vanhempi siirtäisi vakuutuksen lapsenlapselle, kun tämä tulee täysi-ikäiseksi. Tämä prosessi voitaisiin määrätä kokonaan itse henkivakuutussopimuksen ehdoilla ilman, että vaadittaisiin trustin tai muun vastaavan oikeushenkilön käyttöä.
Kohokohdat
Vesiputouskonsepti on kiinteistösuunnittelustrategia, joka käyttää koko henkivakuutussopimuksia varallisuuden tehokkaaseen siirtämiseen sukupolvien välillä.
Sitä voidaan käyttää vain varallisuuden siirtämiseen vanhemmalta sukupolvelta nuoremmalle, esimerkiksi jos isovanhempi antaa lapselleen tai lapsenlapselleen.
Veroetujensa lisäksi vesiputouskonseptit voivat myös auttaa vähentämään testamenttikysymyksiä ja oikeudenkäyntikuluja.
