조기 철수

조기 철수란 무엇입니까?

조기 인출은 연금, 예금 증명서(CD) 또는 적격 퇴직 계좌와 같은 고정 기간 투자에서 만기일 이전에 자금을 인출하는 것을 말합니다. 그렇게 하면 59½세 이전의 특정 퇴직 저축 계좌에서 나오는 세금 유예 자금에 수수료와 벌금이 부과될 수 있습니다 .

조기 인출 이해

투자자나 저축자가 조기 인출 을 하면 일반적으로 미리 지정된 수수료가 발생합니다. 이 수수료는 조기 인출 기간이 끝나기 전에 빈번한 인출을 방지하는 데 도움이 됩니다. 따라서 투자자는 일반적으로 긴급한 재정적 문제가 있거나 자금을 훨씬 더 잘 사용할 수 있는 경우에만 조기 인출을 선택합니다.

CD와 같은 특정 장기 저축 차량은 6개월, 1년 또는 최대 5년과 같은 고정 기간이 있습니다. 기간이 끝나기 전에 CD 안의 돈을 건드리면 저축자들은 벌금을 내야 하며, 만기일이 다가옴에 따라 그 심각도가 낮아지는 경우가 많습니다. 예를 들어, 20번째 달보다 두 번째 달에 조기 CD 자금을 인출하는 경우 훨씬 더 많은 수수료가 부과됩니다. 특정 생명 보험 증권 및 이연 연금에는 적립 단계 동안 잠김 기간 이 있으며 조기 철회할 경우 해약 수수료 라고 하는 벌금이 부과 됩니다 .

조기 인출 및 필요한 최소 분배금

이에 반해 조기 인출 처벌은 일정 시점까지 자금을 인출하지 않으면 계좌 보유자가 처벌받을 수 있다. 예를 들어, 전통적인 SEP 또는 SIMPLE IRA에서 적격 플랜 가입자는 72세가 되는 해의 다음 해 4월 1일까지 인출을 시작해야 합니다. 매년 퇴직자는 현재 요구되는 최소 분배금 (RMD) 계산 에 따라 지정된 금액을 인출해야 합니다. . 이는 일반적으로 퇴직금 계좌의 전년말 공정 시장 가치 를 기대 수명으로 나누어 결정합니다.

조기 인출 및 세금 이연 투자 계정

조기 인출은 세금 이연 투자 계정에 적용됩니다. 이것의 두 가지 주요 예는 전통적인 IRA와 401(k)입니다. 전통적인 개인 퇴직 계좌 (IRA)에서 개인 은 세전 소득을 세금 이연으로 성장할 수 있는 투자에 투자합니다. 자본 이득이나 배당 소득은 인출될 때까지 과세되지 않습니다. 고용주가 IRA를 후원할 수 있지만 개인이 개별적으로 설정할 수도 있습니다. Roth IRA 는 또한 모든 투자 성장에 대한 조기 철회 페널티의 적용을 받지만 원금 지불에는 적용되지 않습니다.

고용주가 후원하는 401(k) 에서 자격을 갖춘 직원은 세후 및/또는 세전 기준으로 급여 연기 기여금을 낼 수 있습니다. 고용주는 자격을 갖춘 직원을 대신하여 플랜에 매칭 또는 비선택적 기여를 할 기회가 있으며 이익 공유 기능을 추가할 수도 있습니다. IRA와 마찬가지로 401(k)의 소득은 세금 이연으로 발생합니다.

예를 들어, 전통적인 개인 퇴직 계좌(IRA)에서 계좌 소유자가 59½세 이전에 인출하는 경우 해당 금액은 10%의 조기 인출 위약금이 부과되며 해당 시점에 납부해야 하는 모든 이연 세금을 납부해야 합니다. 시각. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 과태료를 면제할 수 있습니다.

• 기금은 계정 소유자 또는 자격을 갖춘 가족 구성원의 첫 주택 구입 또는 재건을 위한 것입니다(평생 $10,000로 제한됨).

• 계정 소유자는 분배가 발생하기 전에 비활성화됩니다.

• 수익자는 계정 소유자가 사망한 후 자산을 받습니다.

• 자산은 상환되지 않은 의료비 또는 계정 소유자가 고용주의 보험을 상실한 경우 의료 보험에 사용됩니다.

• 분배는 SEPP (실질적 균등 정기 지급) 프로그램의 일부입니다.

• 고등교육비로 사용됩니다.

• 자산은 IRS 부과의 결과로 분배됩니다.

• 공제할 수 없는 기여금에 대한 수익입니다.

##하이라이트

• 조기인출은 연금, CD, 종신보험, 적격퇴직계좌 등 상품의 특징입니다.

• 401(k)와 같은 적격 퇴직 계좌의 경우, 현행 IRS 규정에 따르면 저축자가 59.5세가 되기 전에 조기 인출이 발생합니다.

• 조기 인출은 기간이 정해져 있는 투자금을 조기에 인출하는 경우 발생합니다.

• 종종 그러한 상품에서 조기 철수하면 벌금과 세금을 포함한 수수료가 발생합니다.