연금 요소 방법

연금 요소 방법이란 무엇입니까?

연금계수법은 벌금이 부과되기 전에 퇴직금 계좌에서 조기에 인출할 수 있는 금액을 결정하는 방법입니다. 계산은 주로 기대 수명 데이터를 사용하며 연금 및 개인 퇴직 계좌 (IRA)에 적용됩니다. 약간 다른 데이터를 사용하지만 고정 상각 방법 과 유사합니다 .

연금 요소 방법의 작동 원리

연금 계수 방법을 사용하여 퇴직 계좌 보유자는 현재 IRA 또는 연금 계좌 잔고를 "연금 계수"로 나눕니다. 연금 계수는 평균 사망률( IRS Revenue Rule 2002-62의 부록 B에 있는 IRS (Internal Revenue Service) 사망률 표 사용 )과 "합리적인" 이자율을 기반으로 계산됩니다. 평가 한 달의 비율입니다.

연금 요소 방법을 사용하여 투자자는 조기 인출로 인해 잠재적으로 비용이 많이 드는 벌금으로 계정 가치를 잃지 않도록 할 수 있습니다. 또한 계좌 보유자가 현재 재정적 필요를 충족하기 위해 퇴직 저축 계좌에서 돈을 인출하는 것 외에도 다른 수단(예: 대출 보장)을 통해 조달해야 할 금액을 결정하는 데 도움이 될 수 있습니다.

연금 요소 방법 리소스

퇴직 저축 계획에서 돈을 인출하는 것은 계좌 보유자가 계획 자산에 대한 이자를 회수하고 가치를 회수하는 데 더 적은 시간을 주기 때문에 신중한 결정이 되어야 합니다.

여러 IRS 간행물 및 보험 계리표는 연금, 종신 재산 및 나머지 금액을 일반적으로 평가하는 예를 제공하는 간행물 1457과 같이 연금 계수 방법 및 퇴직 계좌 인출을 적용하는 데 도움이 될 수 있습니다. 간행물 1457에는 다음 섹션이 포함됩니다.

• 독신 생활 요인: 표 S

• Last-to-Die 잔여 계수: 표 R(2) 0.2%–4%; 4.2%–8%; 8.2%–12%; 12.2%–16%; 16.2%–20%

• 용어 특정 요인: 표 B

• 정류 계수: 표 H

• 연금 조정 요인: Table K

• 사망률 테이블: 테이블 2000CM

연금 요소 방법 대 기타 방법

고정 상각 방법은 퇴직자의 남은 기대 수명(IRS 표 기준) 동안 연방 중기 이율의 120%를 초과하지 않는 이자율로 계정 잔액을 상각합니다 .

고정 연금 방식 은 퇴직자의 계정 잔액을 연금 계수로 나누어 연간 지불 금액을 결정합니다.

연금 계수는 IRS 사망률 표를 기반으로 하며 이자율은 연방 중기 이자율의 120%를 초과하지 않습니다. 결제 금액은 한번 결정되면 변경할 수 없습니다. 필요한 최소 분배 방법 은 12월 1일에 퇴직금 잔액을 나눕니다. 퇴직자의 남은 기대 수명으로 전년도 31(국세청 표 기준). 따라서 퇴직자의 계좌 잔고가 증가하면 분배가 커지고 감소하면 분배가 작아집니다.

##하이라이트

• 연금계수법은 고정상각법과 유사합니다.

• 연금 계수 방법을 사용하여 벌금을 내지 않고 퇴직 계좌에서 조기에 인출할 수 있는 현금의 양을 결정합니다.

• 주로 기대수명 데이터를 사용하기 때문에 연금 및 개인퇴직계좌(IRA)에 주로 적용함.

• IRS는 연금요소법 적용을 돕기 위해 간행물 및 보험계리표를 제공합니다. 이러한 도구는 IRS 웹사이트에서 찾을 수 있습니다.