Méthode du facteur d'annuité

Qu'est-ce que la méthode du facteur d'annuité ?

La méthode du facteur de rente est un moyen de déterminer combien d'argent peut être retiré par anticipation des comptes de retraite avant d'encourir des pénalités. Le calcul utilise principalement des données d'espérance de vie et est appliqué aux rentes et aux comptes de retraite individuels (IRA). Elle est similaire à la méthode d'amortissement fixe,. bien qu'elle utilise des données quelque peu différentes.

Comment fonctionne la méthode du facteur d'annuité

En utilisant la méthode du facteur de rente, un titulaire de compte de retraite diviserait le solde actuel de l'IRA ou du compte de rente par un "facteur de rente". Le facteur de rente est calculé sur la base des taux de mortalité moyens (à l'aide de la table de mortalité de l'Internal Revenue Service (IRS) à l'annexe B de l'IRS Revenue Ruling 2002-62) et des taux d'intérêt « raisonnables » - jusqu'à 120 % du taux d'intérêt fédéral applicable à moyen terme. Taux du mois de l'évaluation.

En utilisant la méthode du facteur de rente, un investisseur peut s'assurer qu'il ne perd pas la valeur de son compte en raison de pénalités potentiellement coûteuses en cas de retrait anticipé. Cela peut également aider un titulaire de compte à déterminer le montant d'argent dont il peut avoir besoin par d'autres moyens (par exemple en obtenant un prêt) en plus de retirer de l'argent de son compte d'épargne-retraite pour répondre à ses besoins financiers actuels.

Ressources sur la méthode du facteur d'annuité

Retirer de l'argent d'un régime d'épargne-retraite doit être une décision prudente, car cela donne au titulaire du compte moins de temps pour récupérer la valeur et gagner des intérêts sur les actifs du régime.

Plusieurs publications et tables actuarielles de l'IRS peuvent être utiles pour appliquer la méthode du facteur de rente et les retraits du compte de retraite, comme la publication 1457, qui fournit des exemples pour évaluer les rentes, les domaines viagers et les reliquats en général. La publication 1457 comprend les sections suivantes :

• Facteurs de durée de vie : Tableau S

• Facteurs restant du dernier décès : Tableau R(2) 0,2 % à 4 % ; 4,2 % à 8 % ; 8,2 % à 12 % ; 12,2 % à 16 % ; 16,2 % à 20 %

• Terme certains facteurs : Tableau B

• Facteurs de commutation : Tableau H

• Facteurs d'ajustement de la rente : Tableau K

• Table de mortalité : Table 2000CM

Méthode du facteur d'annuité par rapport aux autres méthodes

La méthode d'amortissement fixe amortit le solde du compte d'un retraité sur son espérance de vie restante (basée sur les tables de l'IRS) à un taux d'intérêt ne dépassant pas 120 % du taux fédéral à moyen terme .

La méthode de rente fixe divise le solde du compte du retraité par un facteur de rente pour déterminer un montant de versement annuel.

Le facteur de rente est basé sur les tables de mortalité de l'IRS et le taux d'intérêt ne dépassera pas 120 % du taux fédéral à moyen terme. Une fois le montant du paiement déterminé, il ne peut plus être modifié. La méthode de distribution minimale requise divise le solde du compte de retraite au 31 décembre de l'année précédente par l'espérance de vie restante du retraité (sur la base des tables IRS). Ainsi, une augmentation du solde du compte du retraité se traduira par des distributions plus importantes et une diminution entraînera des distributions plus faibles.

Points forts

• La méthode du facteur d'annuité est similaire à la méthode de l'amortissement fixe.

• Utilisez la méthode du facteur de rente pour déterminer combien d'argent vous pouvez prélever de vos comptes de retraite sans avoir à payer de pénalités.

• Le calcul est généralement appliqué aux rentes et aux comptes de retraite individuels (IRA) car il utilise principalement des données d'espérance de vie.

• L'IRS fournit des publications et des tables d'actuaires pour vous aider à appliquer la méthode du facteur d'annuité. Ces outils peuvent être trouvés sur le site Web de l'IRS.